Art. 4. - Norma din 2024 profesională sectorială privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului, specifice activităţii de consultanţă fiscală

M.Of. 223

În vigoare
Versiune de la: 18 Martie 2024
Art. 4
În sensul prezentelor norme, termenii de mai jos au următoarele semnificaţii:
a)organism de autoreglementare - Camera Consultanţilor Fiscali - care are competenţe de reglementare a activităţii membrilor săi, prin emiterea de regulamente, norme profesionale şi instrucţiuni privind activitatea şi conduita etică a membrilor, de control şi supraveghere a exercitării atribuţiilor legale ale acestora;
b)entităţi reglementate reprezintă entităţile raportoare supravegheate şi controlate de către Camera Consultanţilor Fiscali conform prevederilor art. 5 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 129/2019, consultanţi fiscali şi societăţi de consultanţă fiscală, persoane fizice şi persoane juridice înregistrate în Registrul consultanţilor fiscali şi al societăţilor de consultanţă fiscală, indiferent de forma şi modul de organizare a acestora;
c)Oficiul - Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor;
d)abordare bazată pe risc - abordare prin care consultanţii fiscali şi societăţile de consultanţă fiscală identifică, evaluează şi înţeleg riscurile de spălare a banilor şi finanţare a terorismului la care sunt expuşi în desfăşurarea activităţilor şi prestarea serviciilor de consultanţă fiscală prevăzute la art. 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2001, aprobată cu modificări prin Legea nr. 198/2002, cu modificările şi completările ulterioare, şi iau măsuri de prevenire şi combatere a acestora, proporţional cu riscurile respective;
e)factori de risc - variabile care, fie individual, fie în combinaţie, pot spori sau diminua riscul de spălare a banilor şi finanţare a terorismului pe care îl prezintă o relaţie de afaceri sau o tranzacţie ocazională;
f)risc de SB/FT - impactul şi probabilitatea de implicare a entităţilor reglementate în operaţiuni de spălare a banilor şi finanţare a terorismului;
g)beneficiar real - are înţelesul prevăzut la art. 4 din Legea nr. 129/2019;
h)bunuri - are înţelesul prevăzut la art. 2 lit. c) din Legea nr. 129/2019;
i)relaţie de afaceri - are înţelesul prevăzut la art. 2 lit. i) din Legea nr. 129/2019;
j)tranzacţie ocazională - are înţelesul prevăzut la art. 2 lit. j) din Legea nr. 129/2019;
k)client/clientelă - are înţelesul prevăzut la art. 2 lit. r) din Legea nr. 129/2019;
l)persoane expuse public - are înţelesul prevăzut la art. 3 alin. (1) din Legea nr. 129/2019;
m)persoană desemnată - persoană din cadrul entităţii reglementate care are responsabilităţi în aplicarea Legii nr. 129/2019 şi a reglementărilor emise în aplicarea acesteia;
n)conducere de rang superior - are înţelesul prevăzut la art. 2 lit. o) din Legea nr. 129/2019;
o)stat membru - are înţelesul prevăzut la art. 2 lit. v) din Legea nr. 129/2019;
p)tranzacţie suspectă - orice tranzacţie a cărei valoare, natură sau alte caracteristici depăşesc aşteptările consultantului fiscal raportate la informaţiile pe care le cunoaşte despre client, la profilul de risc identificat sau raportate la relaţia de afaceri derulată până la momentul tranzacţiei, care urmează un şablon sau care are caracteristici neobişnuite identificate prin raportare la analiza de risc sectorială, precum şi orice tranzacţie despre care există motive rezonabile să se suspecteze că se realizează cu bunuri care provin din săvârşirea de infracţiuni sau au legătură cu finanţarea terorismului.