Art. 22. - Camera Consultanţilor Fiscali realizează acţiuni de supraveghere şi control în ceea ce priveşte respectarea prevederilor legislaţiei în domeniul SB/FT de către consultanţii fiscali şi societăţile de consultanţă fiscală, în baza programelor anuale, care includ: - Norma din 2024 profesională sectorială privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului, specifice activităţii de consultanţă fiscală

M.Of. 223

În vigoare
Versiune de la: 18 Martie 2024
Art. 22
(1)Modul de aplicare a prevederilor Legii nr. 129/2019 de către entităţile reglementate prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 129/2019 se supraveghează şi se controlează, în cadrul atribuţiilor de serviciu, de către Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor şi de către Camera Consultanţilor Fiscali, în calitate de organism de autoreglementare.
(2)Camera Consultanţilor Fiscali desfăşoară periodic sau ori de câte ori este necesar activităţi de supraveghere şi control al entităţilor reglementate, cu sau fără notificare prealabilă, în conformitate cu dispoziţiile art. 26 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 129/2019.
(3)Activitatea de supraveghere a consultanţilor fiscali şi a societăţilor de consultanţă fiscală se realizează la sediul Camerei Consultanţilor Fiscali, prin analizarea şi procesarea informaţiilor şi documentelor din bazele de date gestionate sau la care are acces Camera, în scopul identificării gradului de risc la care este expusă fiecare entitate supravegheată de a fi folosită şi/sau implicată în activităţi ilicite de spălare a banilor sau de finanţare a terorismului.
(4)Acţiunile de supraveghere şi control realizate de Camera Consultanţilor Fiscali pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului sunt stabilite având în vedere şi sinteza evaluării naţionale de risc publicată pe pagina de internet a Oficiului.
(5)Camera Consultanţilor Fiscali realizează acţiuni de supraveghere şi control în ceea ce priveşte respectarea prevederilor legislaţiei în domeniul SB/FT de către consultanţii fiscali şi societăţile de consultanţă fiscală, în baza programelor anuale, care includ:
a)supravegherea realizată în baza raportărilor furnizate de entităţile reglementate;
b)supravegherea realizată prin acţiuni de control efectuate la sediul entităţilor reglementate.
(6)În aplicarea prevederilor art. 26 alin. (4) din Legea nr. 129/2019, consultanţii fiscali şi societăţile de consultanţă fiscală ce fac obiectul supravegherii sau controlului au obligaţia de a pune la dispoziţia reprezentanţilor împuterniciţi sau desemnaţi ai Oficiului şi/sau ai Camerei datele, informaţiile şi documentele solicitate de către aceştia pentru realizarea atribuţiilor specifice. În exercitarea atribuţiilor de supraveghere şi control, reprezentanţii împuterniciţi ai Oficiului şi/sau ai Camerei pot reţine copii ale documentelor verificate.
(7)Consultanţii fiscali şi societăţile de consultanţă fiscală au obligaţia de a duce la îndeplinire măsurile dispuse de Oficiu şi/sau de Camera Consultanţilor Fiscali în termenul indicat, conform actului de control sau altor documente emise în acest sens.
(8)În conformitate cu prevederile art. 26 alin. (7), Camera, organism de autoreglementare care are competenţe de reglementare a activităţii membrilor săi, cooperează cu autorităţile competente dintr-un alt stat membru, în vederea asigurării supravegherii eficiente a îndeplinirii cerinţelor Legii nr. 129/2019. Camera Consultanţilor Fiscali cooperează cu autorităţile competente dintr-un alt stat membru pe teritoriul căruia entitatea cu sediul social în România realizează activităţi economice, în vederea asigurării supravegherii eficiente a îndeplinirii cerinţelor impuse prin acte normative care transpun Directiva (UE) 2015/849, cu modificările şi completările ulterioare. Cooperarea poate cuprinde furnizarea de informaţii din activitatea de supraveghere şi, după caz, inspecţii comune.
(9)Acţiunile consultanţilor fiscali şi/sau ale societăţilor de consultanţă fiscală care, în conformitate cu prevederile statutare, încearcă să descurajeze un client să desfăşoare activităţi ilicite nu se consideră o încălcare a interdicţiei de a nu transmite, în afara condiţiilor prevăzute de lege, informaţiile deţinute în legătură cu spălarea banilor şi finanţarea terorismului.
(10)La solicitarea Oficiului, în conformitate cu prevederile art. 44 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 129/2019, Camera Consultanţilor Fiscali poate aplica sancţiuni complementare potrivit competenţelor sale şi/sau măsuri de remediere în cazurile în care constată că entităţile reglementate sau membrii structurii de conducere ori persoanele desemnate sau alte persoane fizice ce au calitatea de angajat cu atribuţii în prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului nu respectă prevederile Legii nr. 129/2019.