Regulamentul 2159/27-oct-2025 de modificare a standardelor tehnice de punere în aplicare prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/2284 în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere şi publicarea de informaţii de către firmele de investiţii

1.

În ceea ce priveşte coloanele, rândurile şi celulele modelelor, documentul respectă convenţia de denumire stabilită la punctele 2-5. Codurile numerice respective sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.

2.

În instrucţiuni se utilizează următoarea notaţie generală: {Model; Rând; Coloană}.

3.

În cazul validărilor realizate în interiorul unui model, în care sunt utilizate doar punctele de date din modelul respectiv, notaţia nu se referă la un anumit model: {Rând; Coloană}.

4.

În cazul modelelor cu o singură coloană, sunt menţionate numai rândurile. {Model; Rând}.

5.

Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menţionate anterior, se utilizează un asterisc.

6.

Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerinţele de capital se raportează ca valoare pozitivă. În schimb, orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerinţele de capital se raportează ca valoare negativă. Atunci când există un semn negativ (-) în faţa denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.

7.

Toate trimiterile la articolele 325-377 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se interpretează ca trimiteri la versiunea regulamentului respectiv în vigoare la 26 iunie 2019.

10.

Acest model reflectă poziţiile şi cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de poziţie aferent instrumentelor de datorie tranzacţionate conform abordării standardizate [articolul 325 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Diferitele riscuri şi metode disponibile în temeiul Regulamentului (UE) nr. 575/2013 sunt prezentate pe rânduri. Riscul specific asociat expunerilor incluse în MKR SA SEC şi MKR SA CTP trebuie raportat numai în modelul Total al MKR SA TDI. Cerinţele de fonduri proprii raportate în modelele respective sunt transferate în celula {0325;0060} (securitizări), respectiv în celula {0330;0060} (CTP).

11.

Acest model trebuie să fie completat separat pentru «Total», precum şi pentru o listă prestabilită cuprinzând monedele următoare: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD, precum şi un model rezidual care acoperă toate celelalte monede.

Coloane

0010-0020

TOATE POZIŢIILE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolul 102 şi articolul 105 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Acestea sunt poziţii brute, necompensate cu instrumente, excluzând însă poziţiile aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terţe părţi în conformitate cu articolul 345 alineatul (1) primul paragraf a doua teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În ceea ce priveşte distincţia dintre poziţiile lungi şi scurte, care se aplică şi în cazul acestor poziţii brute, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din regulamentul respectiv.

0030-0040

POZIŢII NETE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolele 327-329 şi articolul 334 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În ceea ce priveşte distincţia dintre poziţiile lungi şi scurte, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din regulamentul respectiv.

0050

POZIŢII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINŢE DE CAPITAL

Poziţiile nete care, în conformitate cu diferitele abordări din partea a treia titlul IV capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sunt supuse unei cerinţe de capital.

0060

CERINŢE DE FONDURI PROPRII

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0070

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

Articolul 92 alineatul (6) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rezultatul multiplicării cerinţelor de fonduri proprii cu 12,5.

Rânduri

0010-0350

INSTRUMENTE DE DATORIE TRANZACŢIONATE DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE

Poziţiile pe instrumente de datorie tranzacţionate din portofoliul de tranzacţionare şi cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de poziţie corespunzătoare acestora în conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi cu partea a treia titlul IV capitolul 2 din regulamentul respectiv se raportează în funcţie de categoria de risc, de scadenţă şi de abordarea utilizată.

0011

RISC GENERAL.

0012

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de rată a dobânzii pentru poziţiile din portofoliul de tranzacţionare, ţinând cont de articolele 328-331 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dacă este cazul.

0013

Alte active şi datorii

Alte instrumente decât instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de rată a dobânzii pentru poziţiile din portofoliul de tranzacţionare.

0020-0200

ABORDAREA PE BAZA SCADENŢEI

Poziţiile pe instrumente de datorie tranzacţionate cărora li se aplică abordarea pe baza scadenţei menţionată la articolul 339 alineatele (1)-(8) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare calculate în conformitate cu articolul 339 alineatul (9) din regulamentul respectiv. Poziţia este defalcată pe zonele 1, 2 şi 3, iar aceste zone sunt defalcate, la rândul lor, în funcţie de scadenţa instrumentelor.

0210-0240

RISC GENERAL. ABORDAREA PE BAZA DURATEI

Poziţiile pe instrumente de datorie tranzacţionate cărora li se aplică abordarea pe baza duratei menţionată la articolul 340 alineatele (1)-(6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare calculate în conformitate cu articolul 340 alineatul (7) din regulamentul respectiv. Poziţia este defalcată pe zonele 1, 2 şi 3.

0250

RISC SPECIFIC

Suma cuantumurilor raportate pe rândurile 0251, 0325 şi 0330.

Poziţiile pe instrumente de datorie tranzacţionate cărora li se aplică cerinţele de capital pentru riscul specific şi cerinţele de capital corespunzătoare acestora în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (b), cu articolul 335, cu articolul 336 alineatele (1), (2) şi (3) şi cu articolele 337 şi 338 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. A se ţine cont, de asemenea, de articolul 327 alineatul (1) ultima teză din regulamentul respectiv.

0251-0321

Cerinţa de fonduri proprii pentru instrumentele de datorie care nu sunt poziţii din securitizare

Suma cuantumurilor raportate pe rândurile 260-321.

Cerinţa de fonduri proprii pentru instrumentele financiare derivate de credit de tipul «n-th to default» care nu beneficiază de un rating extern se calculează prin însumarea ponderilor de risc ale entităţilor de referinţă [articolul 332 alineatul (1) litera (e) şi articolul 332 alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 - abordarea de tip look through]. Instrumentele financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default» care beneficiază de un rating extern [articolul 332 alineatul (1) al treilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] trebuie raportate separat pe rândul 321.

Raportarea poziţiilor cărora li se aplică articolul 336 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: există un tratament special pentru obligaţiunile din portofoliul bancar care îndeplinesc condiţiile pentru o pondere de risc de 10 % în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din regulamentul respectiv (obligaţiunile garantate). Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul specific reprezintă jumătate din procentajul prevăzut pentru a doua categorie menţionată în tabelul 1 de la articolul 336 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Poziţiile respective trebuie alocate pe rândurile 0280-0300 în funcţie de termenul rămas până la scadenţa finală.

În cazul în care riscul general al poziţiilor pe rata dobânzii este acoperit printr-un instrument financiar derivat de credit, se aplică articolele 346 şi 347 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0325

Cerinţa de fonduri proprii pentru instrumentele care sunt poziţii din securitizare

Cerinţele de fonduri proprii totale raportate în coloana 0601 din modelul MKR SA SEC. Cerinţele de fonduri proprii totale respective se raportează numai la nivelul Total din modelul MKR SA TDI.

0330

Cerinţa de fonduri proprii pentru portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie

Cerinţele de fonduri proprii totale raportate în coloana 0450 din modelul MKR SA CTP. Cerinţele de fonduri proprii totale respective se raportează numai la nivelul Total din modelul MKR SA TDI.

0350-0390

CERINŢE SUPLIMENTARE PENTRU OPŢIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)

Articolul 329 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cerinţele suplimentare pentru opţiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează defalcat în funcţie de metoda utilizată pentru calcularea acestora.

12.

Acest model prevede furnizarea de informaţii cu privire la poziţii (toate/nete şi lungi/scurte) şi la cerinţele de fonduri proprii legate de acestea pentru componenta de risc specific a riscului de poziţie aferent securitizărilor/resecuritizărilor deţinute în portofoliul de tranzacţionare (care nu sunt eligibile pentru portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie) în conformitate cu abordarea standardizată.

13.

Modelul MKR SA SEC prezintă cerinţa de fonduri proprii numai pentru riscul specific aferent poziţiilor din securitizare în conformitate cu articolul 335 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 coroborat cu articolul 337 din regulamentul respectiv. În cazul în care poziţiile din securitizare din portofoliul de tranzacţionare sunt acoperite prin instrumente financiare derivate de credit, se aplică articolele 346 şi 347 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Există un singur model pentru toate poziţiile din portofoliul de tranzacţionare, indiferent de abordarea aplicată de firmele de investiţii pentru a determina ponderea de risc pentru fiecare poziţie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul general al acestor poziţii se raportează în modelul MKR SA TDI sau în modelul MKR IM.

14.

Ca alternativă, poziţiile care primesc o pondere de risc de 1 250 % pot fi deduse din CET1 [a se vedea articolul 244 alineatul (1) litera (b), articolul 245 alineatul (1) litera (b) şi articolul 253 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Poziţiile respective se raportează în acest model, chiar dacă instituţia recurge la posibilitatea de deducere.

Coloane

0010-0020

TOATE POZIŢIILE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolul 102 şi articolul 105 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 coroborate cu articolul 337 din regulamentul respectiv (poziţii din securitizare). În ceea ce priveşte distincţia dintre poziţiile lungi şi scurte, care se aplică şi în cazul acestor poziţii brute, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din regulamentul respectiv.

0030-0040

(-) POZIŢII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolul 244 alineatul (1) litera (b), articolul 245 alineatul (1) litera (b) şi articolul 253 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0050-0060

POZIŢII NETE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolele 327, 328, 329 şi 334 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În ceea ce priveşte distincţia dintre poziţiile lungi şi scurte, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din regulamentul respectiv.

0061-0104

DEFALCAREA POZIŢIILOR NETE PE PONDERI DE RISC

Articolele 259-262, articolul 263 tabelele 1 şi 2, articolul 264 tabelele 3 şi 4 şi articolul 266 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Defalcarea trebuie realizată separat pentru poziţiile lungi şi pentru poziţiile scurte.

0402-0406

DEFALCAREA POZIŢIILOR NETE PE ABORDĂRI

Articolul 254 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0402

SEC-IRBA

Articolele 259 şi 260 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0403

SEC-SA

Articolele 261 şi 262 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0404

SEC-ERBA

Articolele 263 şi 264 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0405

ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

Articolele 254 şi 265 şi articolul 266 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0900

TRATAMENT SPECIFIC PENTRU TRANŞELE DE RANG SUPERIOR DIN SECURITIZĂRILE DE NPE ELIGIBILE

Articolul 269a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0406

ALTELE (RW = 1 250 %)

Articolul 254 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0530-0540

EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIŢIILOR CAPITOLULUI 2 DIN REGULAMENTUL (UE) 2017/2402

Articolul 270a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0570

ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI

Articolul 337 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, fără a ţine cont de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din regulamentul respectiv, care permite instituţiilor să aplice produsului dintre pondere şi poziţia netă un plafon echivalent cu cuantumul maxim al pierderii posibile ca urmare a riscului de nerambursare.

0601

DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI/ CERINŢE TOTALE DE FONDURI PROPRII

Articolul 337 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ţinând seama de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din regulamentul respectiv.

Rânduri

0010

EXPUNERI TOTALE

Cuantumul total al securitizărilor şi resecuritizărilor în sold (deţinute în portofoliul de tranzacţionare) raportat de către instituţia care îndeplineşte rolul de iniţiator, investitor sau sponsor.

0040, 0070 şi 0100

POZIŢII DIN SECURITIZARE

Articolul 4 alineatul (1) punctul 62 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0020, 0050, 0080 şi 0110

POZIŢII DIN RESECURITIZARE

Articolul 4 alineatul (1) punctul 64 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0041, 0071 şi 0101

DIN CARE: ELIGIBILE PENTRU UN TRATAMENT DIFERENŢIAT PRIVIND CERINŢELE DE CAPITAL

Cuantumul total al poziţiilor din securitizare care îndeplinesc criteriile prevăzute la articolul 243 sau 270 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi care, prin urmare, sunt eligibile pentru un tratament diferenţiat în materie de capital.

0030-0050

INIŢIATOR

Articolul 4 alineatul (1) punctul 13 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0060-0080

INVESTITOR

Instituţia de credit care deţine o poziţie din securitizare într-o tranzacţie de securitizare pentru care nu este nici iniţiator, nici sponsor şi nici creditor iniţial.

0090-0110

SPONSOR

Articolul 4 alineatul (1) punctul 14 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Un sponsor care securitizează şi active proprii trebuie să completeze rândurile aferente iniţiatorului cu informaţiile referitoare la activele proprii securitizate.

15.

Acest model prevede furnizarea de informaţii cu privire la poziţiile din portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie (CTP) [cuprinzând securitizări, instrumente financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default» şi alte poziţii din CTP incluse în conformitate cu articolul 338 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] şi la cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare conform abordării standardizate.

16.

Modelul MKR SA CTP prezintă cerinţa de fonduri proprii numai pentru riscul specific aferent poziţiilor alocate CTP în conformitate cu articolul 335 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 coroborat cu articolul 338 alineatele (2) şi (3) din regulamentul respectiv. În cazul în care poziţiile alocate CTP din portofoliul de tranzacţionare sunt acoperite prin instrumente financiare derivate de credit, se aplică articolele 346 şi 347 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Există un singur model pentru toate poziţiile alocate CTP din portofoliul de tranzacţionare, indiferent de abordarea aplicată de firmele de investiţii pentru a determina ponderea de risc pentru fiecare poziţie în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul general al acestor poziţii se raportează în modelul MKR SA TDI sau în modelul MKR IM.

17.

Acest model separă poziţiile din securitizare de instrumentele financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default» şi de alte poziţii alocate portofoliului de tranzacţionare pe bază de corelaţie. Poziţiile din securitizare se raportează întotdeauna pe rândurile 0030, 0060 sau 0090 (în funcţie de rolul instituţiei în securitizarea respectivă). Instrumentele financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default» sunt întotdeauna raportate pe rândul 0110. "Celelalte poziţii alocate portofoliului de tranzacţionare pe bază de corelaţie" sunt poziţiile care nu sunt nici poziţii din securitizare şi nici instrumente financiare derivate de credit de tipul "n-th-to-default" [a se vedea articolul 338 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], dar sunt în mod explicit "legate" de una dintre aceste două poziţii (din cauza intenţiei de acoperire împotriva riscurilor).

18.

Ca alternativă, poziţiile care primesc o pondere de risc de 1 250 % pot fi deduse din CET1 [a se vedea articolul 244 alineatul (1) litera (b), articolul 245 alineatul (1) litera (b) şi articolul 253 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Poziţiile respective se raportează în acest model, chiar dacă instituţia recurge la posibilitatea de deducere.

Coloane

0010-0020

TOATE POZIŢIILE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolul 102 şi articolul 105 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 coroborate cu articolul 338 alineatele (2) şi (3) din regulamentul respectiv (poziţii alocate portofoliului de tranzacţionare pe bază de corelaţie)

În ceea ce priveşte distincţia dintre poziţiile lungi şi scurte, care se aplică şi în cazul acestor poziţii brute, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0030-0040

(-) POZIŢII DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolul 253 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0050-0060

POZIŢII NETE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolele 327, 328, 329 şi 334 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

În ceea ce priveşte distincţia dintre poziţiile lungi şi scurte, a se vedea articolul 328 alineatul (2) din regulamentul respectiv.

0071-0097

DEFALCAREA POZIŢIILOR NETE PE PONDERI DE RISC

Articolele 259-262, articolul 263 tabelele 1 şi 2, articolul 264 tabelele 3 şi 4 şi articolul 266 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0402-0406

DEFALCAREA POZIŢIILOR NETE PE ABORDĂRI

Articolul 254 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0402

SEC-IRBA

Articolele 259 şi 260 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0403

SEC-SA

Articolele 261 şi 262 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0404

SEC-ERBA

Articolele 263 şi 264 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0405

ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

Articolele 254 şi 265 şi articolul 266 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0900

TRATAMENT SPECIFIC PENTRU TRANŞELE DE RANG SUPERIOR DIN SECURITIZĂRILE DE NPE ELIGIBILE

Articolul 269a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0406

ALTELE (RW = 1 250 %)

Articolul 254 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0410-0420

ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI - POZIŢII NETE PONDERATE LUNGI/SCURTE

Articolul 338 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, fără a ţine seama de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din regulamentul respectiv

0430-0440

DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI - POZIŢII NETE PONDERATE LUNGI/SCURTE

Articolul 338 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ţinând seama de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din regulamentul respectiv

0450

CERINŢE TOTALE DE FONDURI PROPRII

Cerinţa de fonduri proprii se stabileşte ca fiind cea mai mare dintre următoarele valori:

(a) cerinţa pentru riscul specific care s-ar aplica doar poziţiilor nete lungi (coloana 0430);

(b) cerinţa pentru riscul specific care s-ar aplica doar poziţiilor nete scurte (coloana 0440).

Rânduri

0010

EXPUNERI TOTALE

Cuantumul total al poziţiilor în sold (deţinute în portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie) raportat de către instituţia care îndeplineşte rolul de iniţiator, investitor sau sponsor.

0020-0040

INIŢIATOR

Articolul 4 alineatul (1) punctul 13 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0050-0070

INVESTITOR

Instituţia de credit care deţine o poziţie din securitizare într-o tranzacţie de securitizare pentru care nu este nici iniţiator, nici sponsor şi nici creditor iniţial

0080-0100

SPONSOR

Articolul 4 alineatul (1) punctul 14 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Un sponsor care securitizează şi active proprii trebuie să completeze rândurile aferente iniţiatorului cu informaţiile referitoare la activele proprii securitizate.

0030, 0060 şi 0090

POZIŢII DIN SECURITIZARE

Portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie cuprinde securitizări, instrumente financiare derivate de credit de tip «n-th-to-default» şi, eventual, alte poziţii de acoperire împotriva riscurilor care îndeplinesc criteriile prevăzute la articolul 338 alineatele (2) şi (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instrumentele financiare derivate ale expunerilor din securitizare care oferă o repartizare proporţională, precum şi poziţiile care acoperă poziţii din portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie trebuie incluse pe rândul «Alte poziţii CTP».

0110

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT DE TIPUL «N-TH-TO-DEFAULT»

Aici se raportează instrumentele financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default» care sunt acoperite prin instrumente financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default» în conformitate cu articolul 347 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Iniţiatorul, investitorul şi sponsorul poziţiilor nu se încadrează la instrumentele financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default». În consecinţă, în cazul instrumentelor financiare derivate de credit de tipul «n-th-to-default» nu se realizează o defalcare similară cu cea realizată în cazul poziţiilor din securitizare.

0040, 0070, 0100 şi 0120

ALTE POZIŢII CTP

Sunt incluse următoarele poziţii:

a) instrumentele financiare derivate ale unor expuneri din securitizare care oferă o repartizare proporţională, precum şi poziţiile care acoperă poziţii din portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie;

b) poziţiile din portofoliul de tranzacţionare pe bază de corelaţie acoperite prin instrumente financiare derivate de credit, în conformitate cu articolul 346 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

c) alte poziţii care îndeplinesc cerinţele de la articolul 338 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

19.

Acest model prevede furnizarea de informaţii privind poziţiile şi cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare pentru riscul de poziţie aferent titlurilor de capital deţinute în portofoliul de tranzacţionare şi tratate conform abordării standardizate.

20.

Modelul trebuie completat separat pentru «Total», precum şi pentru o listă statică prestabilită cuprinzând pieţele următoare: Bulgaria, Republica Cehă, Danemarca, Egipt, Ungaria, Islanda, Liechtenstein, Norvegia, Polonia, România, Suedia, Regatul Unit, Albania, Japonia, fosta Republică iugoslavă a Macedoniei, Federaţia Rusă, Serbia, Elveţia, Turcia, Ucraina, SUA, zona euro, precum şi un model rezidual pentru toate celelalte pieţe. Pentru această cerinţă de raportare, termenul "piaţă" are înţelesul de "ţară" [cu excepţia ţărilor din zona euro, a se vedea Regulamentul delegat (UE) nr. 525/2014 al Comisiei (¹)].

(¹) Regulamentul delegat (UE) nr. 525/2014 al Comisiei din 12 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului cu privire la standardele tehnice de reglementare pentru definirea pieţei (JO L 148, 20.5.2014, p. 15, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/525/oj).

Coloane

0010-0020

TOATE POZIŢIILE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolul 102 şi articolul 105 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Acestea sunt poziţii brute, necompensate cu instrumente, excluzând însă poziţiile aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terţe părţi, astfel cum sunt menţionate la articolul 345 alineatul (1) primul paragraf a doua teză din regulamentul respectiv.

0030-0040

POZIŢII NETE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolele 327, 329, 332, 341 şi 345 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0050

POZIŢII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINŢE DE CAPITAL

Poziţiile nete care, în conformitate cu diferitele abordări avute în vedere în partea a treia titlul IV capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sunt supuse unei cerinţe de capital. Cerinţa de capital se calculează separat pentru fiecare piaţă naţională. Poziţiile pe contracte futures pe indici bursieri menţionate la articolul 344 alineatul (4) a doua teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 nu se includ în această coloană.

0060

CERINŢE DE FONDURI PROPRII

Cerinţa de fonduri proprii în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru orice poziţie relevantă

0070

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

Articolul 92 alineatul (6) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul multiplicării cerinţelor de fonduri proprii cu 12,5.

Rânduri

0010-0130

TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE

Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de poziţie, astfel cum sunt menţionate la articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi în partea a treia titlul IV capitolul 2 secţiunea 3 din regulamentul respectiv

0020-0040

RISC GENERAL

Poziţiile pe titluri de capital care fac obiectul riscului general [articolul 343 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] şi cerinţele de fonduri proprii aferente acestora în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 2 secţiunea 3 din regulamentul respectiv

Ambele defalcări (rândurile 0021/0022, precum şi rândurile 0030/0040) se referă la toate poziţiile care fac obiectul riscului general.

La rândurile 0021 şi 0022 se solicită informaţii privind defalcarea pe instrumente.

Doar defalcarea de pe rândurile 0030 şi 0040 se utilizează ca bază pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii.

0021

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de devalorizare a titlurilor de capital pentru poziţiile din portofoliul de tranzacţionare, ţinând cont de articolele 329 şi 332 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dacă este cazul

0022

Alte active şi datorii

Alte instrumente decât instrumentele financiare derivate incluse în calculul riscului de devalorizare a titlurilor de capital pentru poziţiile din portofoliul de tranzacţionare.

0030

Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate la bursă, supuse unei abordări speciale

Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate la bursă, cărora li se aplică o abordare specială în conformitate cu Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 945/2014 al Comisiei (²)

(²) Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 945/2014 al Comisiei din 4 septembrie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la indicii relevanţi cu o diversificare corespunzătoare în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului (JO L 265, 5.9.2014, p. 3, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/945/oj).

Aceste poziţii fac numai obiectul riscului general şi, în consecinţă, nu se raportează pe rândul 0050.

0040

Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate la bursă

Alte poziţii pe titluri de capital care fac obiectul riscului specific şi cerinţele de fonduri proprii aferente acestora în conformitate cu articolul 343 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv poziţiile pe contracte futures pe indici bursieri tratate în conformitate cu articolul 344 alineatul (3) din regulamentul respectiv

0050

RISC SPECIFIC

Poziţiile pe titluri de capital care fac obiectul riscului specific şi cerinţele de fonduri proprii aferente acestora în conformitate cu articolul 342 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, excluzând poziţiile pe contracte futures pe indici bursieri tratate în conformitate cu articolul 344 alineatul (4) a doua teză din regulamentul respectiv

0090-0130

CERINŢE SUPLIMENTARE PENTRU OPŢIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)

Articolul 329 alineatele (2) şi (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Cerinţele suplimentare pentru opţiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează prin metoda utilizată pentru calcularea riscurilor respective.

21.

Firmele de investiţii raportează informaţii privind poziţiile pe fiecare valută (inclusiv moneda de raportare) şi cerinţele de fonduri proprii aferente acestora pentru riscul valutar tratate conform abordării standardizate. Poziţia se calculează pentru fiecare monedă (inclusiv EUR), pentru aur şi pentru poziţiile în OPC-uri.

22.

Rândurile 0100-0470 din prezentul model se raportează în cazul în care firmele de investiţii au aprobarea de a desfăşura activităţile 3 sau 6 menţionate în secţiunea A din anexa I la Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European şi a Consiliului (³), chiar şi în cazul în care firmele de investiţii respective nu sunt obligate să calculeze cerinţele de fonduri proprii pentru riscul valutar în conformitate cu articolul 351 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În aceste elemente memorandum, toate poziţiile în moneda de raportare se includ pe rândurile 0100-0470, indiferent dacă sunt sau nu luate în considerare în scopurile articolului 354 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rândurile 0130-0470 aferente elementelor memorandum din formular se completează separat pentru toate monedele statelor membre ale Uniunii, pentru monedele următoare: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY şi pentru toate celelalte monede.

(³) Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 15 mai 2014 privind pieţele instrumentelor financiare şi de modificare a Directivei 2002/92/CE şi a Directivei 2011/61/UE (JO L 173, 12.6.2014, p. 349, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/65/oj).

Coloane

0020-0030

TOATE POZIŢIILE (LUNGI ŞI SCURTE)

Poziţii brute ca urmare a activelor, sumelor de încasat şi elementelor similare menţionate la articolul 352 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

În conformitate cu articolul 352 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi sub rezerva obţinerii aprobărilor din partea autorităţilor competente, nu trebuie raportate poziţiile adoptate pentru a se acoperi efectul advers al cursului de schimb asupra ratelor lor în conformitate cu articolul 92 alineatul (1) din regulamentul respectiv şi nici poziţiile în legătură cu elemente care sunt deja deduse la calcularea fondurilor proprii.

0040-0050

POZIŢII NETE (LUNGI ŞI SCURTE)

Articolul 352 alineatul (3), articolul 352 alineatul (4) primele două teze şi articolul 353 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Poziţiile nete sunt calculate pe fiecare valută în conformitate cu articolul 352 alineatul (1) din regulamentul respectiv. În consecinţă, pot fi raportate în acelaşi timp atât poziţiile lungi, cât şi poziţiile scurte.

0060-0080

POZIŢII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINŢE DE CAPITAL

Articolul 352 alineatul (4) a treia teză şi articolele 353 şi 354 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0060-0070

POZIŢII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINŢE DE CAPITAL (LUNGI ŞI SCURTE)

Poziţiile nete lungi şi scurte pentru fiecare valută se calculează prin deducerea totalului poziţiilor scurte din totalul poziţiilor lungi.

Poziţiile nete lungi pentru fiecare operaţiune într-o valută se însumează pentru a obţine poziţia netă lungă în valuta respectivă.

Poziţiile nete scurte pentru fiecare operaţiune într-o valută se însumează pentru a obţine poziţia netă scurtă în valuta respectivă.

Poziţiile în alte valute decât moneda de raportare care nu sunt puse în corespondenţă se adaugă la poziţiile care fac obiectul unor cerinţe de capital pentru alte valute (rândul 030) în coloana 060 sau 070, în funcţie de dispunerea lor scurtă sau lungă.

0080

POZIŢII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINŢE DE CAPITAL (PUSE ÎN CORESPONDENŢĂ)

Poziţiile puse în corespondenţă pentru valute strâns corelate.

0090

CERINŢE DE FONDURI PROPRII

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0100

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

Articolul 92 alineatul (6) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul multiplicării cerinţelor de fonduri proprii cu 12,5.

Rânduri

0010

POZIŢII TOTALE

Toate poziţiile în alte valute decât moneda de raportare şi poziţiile în moneda de raportare care sunt luate în considerare în scopul articolului 354 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi cerinţele de fonduri proprii pentru riscul valutar corespunzătoare acestora menţionate la articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (i) din regulamentul respectiv, ţinând seama de articolul 352 alineatele (2) şi (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (pentru conversia în moneda de raportare).

0020

VALUTE STRÂNS CORELATE

Poziţiile şi cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare acestora pentru valute strâns corelate menţionate la articolul 354 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0025

Valute strâns corelate: din care: moneda de raportare

Poziţiile în moneda de raportare care contribuie la calcularea cerinţelor de capital în conformitate cu articolul 354 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0030

TOATE CELELALTE MONEDE (inclusiv OPC-uri tratate ca valute distincte)

Poziţiile şi cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare acestora pentru valutele care fac obiectul procedurii generale menţionate la articolul 351 şi la articolul 352 alineatele (2) şi (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Raportarea OPC-urilor tratate ca valute distincte, în conformitate cu articolul 353 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013:

Există două tratamente diferite aplicabile OPC-urilor tratate ca valute distincte pentru calcularea cerinţelor de capital:

(a) metoda modificată a aurului, în cazul în care direcţia investiţiei OPC-ului nu este disponibilă (OPC-urile în cauză se adaugă la poziţia valutară netă generală a instituţiei);

(b) în cazul în care direcţia investiţiei OPC-ului este disponibilă, OPC-urile în cauză se adaugă la poziţia valutară deschisă totală (lungă sau scurtă, în funcţie de direcţia OPC-ului).

Raportarea OPC-urilor respective urmează calculul cerinţelor de capital.

0040

AUR

Poziţiile şi cerinţele de fonduri proprii corespunzătoare acestora pentru valutele care fac obiectul procedurii generale menţionate la articolul 351 şi la articolul 352 alineatele (2) şi (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0050 - 0090

CERINŢE SUPLIMENTARE PENTRU OPŢIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)

Articolul 352 alineatele (5) şi (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Cerinţele suplimentare pentru opţiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează defalcat în funcţie de metoda utilizată pentru calcularea acestora.

0100-0120

Defalcarea poziţiilor totale (incluzând şi moneda de raportare) pe tipuri de expuneri

Poziţiile totale trebuie defalcate pe instrumente financiare derivate, alte active şi datorii şi elemente extrabilanţiere.

0100

Alte active şi datorii decât elementele extrabilanţiere şi instrumentele financiare derivate

Poziţiile care nu sunt incluse pe rândul 0110 sau 0120 trebuie incluse aici.

0110

Elemente extrabilanţiere

Elementele din sfera de aplicare a articolului 352 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, indiferent de moneda în care sunt denominate, incluse în anexa I la regulamentul respectiv, cu excepţia celor incluse ca operaţiuni de finanţare prin instrumente financiare şi tranzacţii cu termen lung de decontare sau care provin din compensare contractuală între produse diferite.

0120

Instrumente financiare derivate

Poziţii evaluate în conformitate cu articolul 352 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0130-0470

ELEMENTE MEMORANDUM: POZIŢII VALUTARE

Elementele memorandum din model se completează separat pentru toate monedele statelor membre ale Uniunii, pentru monedele următoare: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY şi pentru toate celelalte monede.

Poziţiile pe aur şi poziţiile pe OPC-uri tratate ca valută distinctă în conformitate cu articolul 353 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se includ pe rândul 0470.

23.

Acest model prevede furnizarea de informaţii privind poziţiile pe mărfuri şi cerinţele de fonduri proprii aferente acestora, tratate conform abordării standardizate.

Coloane

0010-0020

TOATE POZIŢIILE (LUNGI ŞI SCURTE)

Poziţiile brute lungi/scurte considerate a fi poziţii pe aceeaşi marfă în conformitate cu articolul 357 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 [a se vedea, de asemenea, articolul 359 alineatul (1) din regulamentul respectiv]

0030-0040

POZIŢII NETE (LUNGI ŞI SCURTE)

Astfel cum se prevede la articolul 357 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0050

POZIŢII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINŢE DE CAPITAL

Poziţiile nete care, în conformitate cu diferitele abordări avute în vedere în partea a treia titlul IV capitolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sunt supuse unei cerinţe de capital.

0060

CERINŢE DE FONDURI PROPRII

Cerinţa de capital calculată în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru orice poziţie relevantă

0070

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

Articolul 92 alineatul (6) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul multiplicării cerinţelor de fonduri proprii cu 12,5

Rânduri

0010

TOTAL POZIŢII PE MĂRFURI

Poziţiile pe mărfuri şi cerinţele de fonduri proprii aferente acestora pentru riscul de piaţă calculate în conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 şi cu partea a treia titlul IV capitolul 4 din regulamentul respectiv

0020-0060

POZIŢII PE CATEGORII DE MĂRFURI

În scopul raportării, mărfurile sunt grupate în cele patru categorii de mărfuri menţionate în tabelul 2 de la articolul 361 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0070

ABORDAREA PE BENZI DE SCADENŢĂ

Poziţiile pe mărfuri care fac obiectul abordării pe benzi de scadenţă menţionate la articolul 359 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0080

ABORDAREA EXTINSĂ PE BENZI DE SCADENŢĂ

Poziţiile pe mărfuri care fac obiectul abordării extinse pe benzi de scadenţă menţionate la articolul 361 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0090

ABORDARE SIMPLIFICATĂ

Poziţiile pe mărfuri care fac obiectul abordării simplificate menţionate la articolul 360 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0100-0140

CERINŢE SUPLIMENTARE PENTRU OPŢIUNI (ALTE RISCURI DECÂT RISCUL DELTA)

Articolul 358 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Cerinţele suplimentare pentru opţiuni legate de alte riscuri decât riscul delta se raportează prin metoda utilizată pentru calcularea riscurilor respective.

24.

Acest model prevede o defalcare a valorii VaR şi a valorii VaR în situaţie de criză (sVaR) pe diferite riscuri de piaţă (datorii, titluri de capital, valutar, marfă) şi alte informaţii relevante pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii.

25.

În general, depinde de structura modelului firmelor de investiţii dacă cifrele pentru riscul general şi riscul specific pot fi determinate şi raportate separat sau numai ca total. Acelaşi lucru este valabil şi pentru defalcarea VaR/VaR în situaţie de criză pe categorii de risc (riscul de rată a dobânzii, riscul de devalorizare a titlurilor de capital, riscul de marfă şi riscul valutar). O instituţie poate să nu raporteze aceste defalcări dacă instituţia respectivă dovedeşte că raportarea cifrelor respective ar fi nejustificat de împovărătoare.

Coloane

0030-0040

Valoarea la risc (VaR)

VaR înseamnă pierderea maximă potenţială care ar rezulta dintr-o variaţie de preţ cu o probabilitate dată pe o perioadă de timp specifică.

0030

Factorul de multiplicare (mc) x Media VaR corespunzătoare celor 60 de zile lucrătoare precedente (VaRavg)

Articolul 364 alineatul (1) litera (a) punctul (ii) şi articolul 365 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0040

VaR aferent zilei precedente (VaRt-1)

Articolul 364 alineatul (1) litera (a) punctul (i) şi articolul 365 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0050-0060

VaR în situaţie de criză

VaR în situaţie de criză înseamnă pierderea maximă potenţială care ar rezulta dintr-o variaţie de preţ cu o probabilitate dată pe o perioadă de timp specifică, obţinută prin utilizarea de date de intrare calibrate în raport cu datele istorice dintr-o perioadă continuă de 12 luni de criză financiară relevantă pentru portofoliul instituţiei.

0050

Factorul de multiplicare (ms) x Media corespunzătoare celor 60 de zile lucrătoare precedente (SVaRavg)

Articolul 364 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) şi articolul 365 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0060

Cea mai recentă valoare disponibilă (SVaRt-1)

Articolul 364 alineatul (1) litera (b) punctul (i) şi articolul 365 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0070-0080

CERINŢA DE CAPITAL PENTRU RISCURILE DE NERAMBURSARE ŞI DE MIGRARE ADIŢIONALE

Cerinţa de capital pentru riscurile de nerambursare şi de migrare adiţionale înseamnă pierderea maximă potenţială care ar rezulta dintr-o variaţie de preţ legată de riscurile de nerambursare şi de migrare calculată în conformitate cu articolul 364 alineatul (2) litera (b) coroborat cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secţiunea 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0070

Valoarea medie corespunzătoare unei perioade de 12 săptămâni

Articolul 364 alineatul (2) litera (b) punctul (ii) coroborat cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secţiunea 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0080

Cea mai recentă valoare

Articolul 364 alineatul (2) litera (b) punctul (i) coroborat cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secţiunea 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0090-0110

CERINŢA DE CAPITAL PENTRU TOATE RISCURILE DE PREŢ PENTRU PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE PE BAZĂ DE CORELAŢIE (CTP)

0090

PRAGUL MINIM

Articolul 364 alineatul (3) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

8 % din cerinţa de capital care ar fi calculată în conformitate cu articolul 338 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru toate poziţiile încorporate în cerinţa de capital «pentru toate riscurile de preţ».

0100-0110

VALOAREA MEDIE CORESPUNZĂTOARE UNEI PERIOADE DE 12 SĂPTĂMÂNI ŞI CEA MAI RECENTĂ VALOARE

Articolul 364 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0110

CEA MAI RECENTĂ VALOARE

Articolul 364 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0120

CERINŢE DE FONDURI PROPRII

Cerinţele de fonduri proprii menţionate la articolul 364 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru toţi factorii de risc luând în considerare efectele de corespondenţă, dacă este cazul, precum şi riscurile de nerambursare şi de migrare adiţionale şi toate riscurile de preţ pentru CTP, dar excluzând cerinţele de capital pentru securitizare şi instrumente derivate de credit de tipul «n-th-to-default» în conformitate cu articolul 364 alineatul (2) din regulamentul respectiv

0130

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

Articolul 92 alineatul (6) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul multiplicării cerinţelor de fonduri proprii cu 12,5

0140

Numărul de depăşiri (în cursul ultimelor 250 de zile lucrătoare)

Menţionat la articolul 366 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Se raportează numărul de depăşiri pe baza căruia s-a determinat factorul complementar. În cazul în care firmele de investiţii sunt autorizate să excludă anumite depăşiri din calculul factorului complementar în conformitate cu articolul 500c din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, numărul de depăşiri raportate în această coloană nu trebuie să includă depăşirile excluse respective.

0150-0160

Factorul de multiplicare al VaR (mc) şi factorul de multiplicare al SVaR (ms)

Astfel cum este menţionat la articolul 366 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Se raportează factorii de multiplicare aplicabili în mod efectiv calculului cerinţelor de fonduri proprii; după caz, după aplicarea articolului 500c din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0170-0180

BAZA DE CALCUL PENTRU PRAGUL MINIM AL CERINŢEI AFERENTE CTP - POZIŢIILE NETE PONDERATE LUNGI/SCURTE DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

Cuantumul raportat care poate fi utilizat ca bază pentru calculul pragului minim al cerinţei de capital pentru toate riscurile de preţ în conformitate cu articolul 364 alineatul (3) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ţinând seama de marja de apreciere prevăzută la articolul 335 din regulamentul respectiv, care precizează faptul că instituţia poate limita produsul dintre pondere şi poziţia netă la plafonul reprezentat de pierderea maximă posibilă ca urmare a riscului de nerambursare.

Rânduri

0010

POZIŢII TOTALE

Corespunde părţii din riscul de poziţie, riscul valutar şi riscul de marfă menţionate la articolul 363 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în legătură cu factorii de risc menţionaţi la articolul 367 alineatul (2) din regulamentul respectiv.

În ceea ce priveşte coloanele 0030-0060 (VaR şi VaR în situaţie de criză), cifrele de pe rândul Total nu sunt egale cu defalcarea cifrelor pentru VaR/VaR în situaţie de criză aferente componentelor de risc relevante.

0020

INSTRUMENTE DE DATORIE TRANZACŢIONATE

Corespunde părţii din riscul de poziţie menţionate la articolul 363 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, aferentă factorilor de risc de rată a dobânzii menţionaţi la articolul 367 alineatul (2) litera (a) din regulamentul respectiv.

0030

INSTRUMENTE DE DATORIE TRANZACŢIONATE - RISC GENERAL

Componenta de risc general menţionată la articolul 362 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0040

INSTRUMENTE DE DATORIE TRANZACŢIONATE - RISC SPECIFIC

Componenta de risc specific menţionată la articolul 362 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0050

TITLURI DE CAPITAL

Corespunde părţii din riscul de poziţie menţionate la articolul 363 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, aferentă factorilor de risc de devalorizare a titlurilor de capital menţionaţi la articolul 367 alineatul (2) litera (c) din regulamentul respectiv.

0060

TITLURI DE CAPITAL - RISC GENERAL

Componenta de risc general menţionată la articolul 362 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0070

TITLURI DE CAPITAL - RISC SPECIFIC

Componenta de risc specific menţionată la articolul 362 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0080

RISCUL VALUTAR

Articolul 363 alineatul (1) şi articolul 367 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0090

RISCUL DE MARFĂ

Articolul 363 alineatul (1) şi articolul 367 alineatul (2) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0100

VALOAREA TOTALĂ A RISCULUI GENERAL

Riscul de piaţă cauzat de variaţiile generale ale pieţei instrumentelor de datorie tranzacţionate, ale pieţei titlurilor de capital, ale pieţei valutare şi ale pieţei mărfurilor. VaR pentru riscul general aferent tuturor factorilor de risc (ţinând cont de efectele de corelaţie, dacă este cazul)

0110

VALOAREA TOTALĂ A RISCULUI SPECIFIC

Componenta de risc specific pentru instrumentele de datorie tranzacţionate şi titlurile de capital. VaR pentru riscul specific aferent titlurilor de capital şi instrumentelor de datorie tranzacţionate din portofoliul de tranzacţionare (ţinând cont de efectele de corelaţie, dacă este cazul)"