Regulamentul 194/12-feb-2020 de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce priveşte regimurile speciale pentru persoanele impozabile care prestează servicii către persoane neimpozabile şi care efectuează vânzări de bunuri la distanţă şi anumite livrări interne de bunuri

Acte UE

Jurnalul Oficial 40L

În vigoare
Versiune de la: 1 Iulie 2021
Regulamentul 194/12-feb-2020 de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce priveşte regimurile speciale pentru persoanele impozabile care prestează servicii către persoane neimpozabile şi care efectuează vânzări de bunuri la distanţă şi anumite livrări interne de bunuri
Dată act: 12-feb-2020
Emitent: Comisia Europeana
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene,
având în vedere Regulamentul (UE) nr. 904/2010 al Consiliului din 7 octombrie 2010 privind cooperarea administrativă şi combaterea fraudei în domeniul taxei pe valoarea adăugată (1), în special articolul 47l literele (a) şi (b),
(1)JO L 268, 12.10.2010, p. 1.
întrucât:
(1)Titlul XII capitolul 6 din Directiva 2006/112/CE a Consiliului (2), care prevede regimuri speciale pentru persoanele impozabile care prestează anumite servicii, a fost modificat prin Directiva (UE) 2017/2455 a Consiliului (3) şi prin Directiva (UE) 2019/1995 a Consiliului (4), în vederea extinderii regimurilor speciale. Măsurile necesare pentru a se conforma acestor două directive de modificare urmează să se aplice de la 1 ianuarie 2021.
(2)Directiva 2006/112/CE a Consiliului din 28 noiembrie 2006 privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată (JO L 347, 11.12.2006, p. 1).
(3)Directiva (UE) 2017/2455 a Consiliului din 5 decembrie 2017 de modificare a Directivei 2006/112/CE şi a Directivei 2009/132/CE în ceea ce priveşte anumite obligaţii privind taxa pe valoarea adăugată pentru prestările de servicii şi vânzările de bunuri la distanţă (JO L 348, 29.12.2017, p. 7).
(4)Directiva (UE) 2019/1995 a Consiliului din 21 noiembrie 2019 de modificare a Directivei 2006/112/CE în ceea ce priveşte dispoziţiile referitoare la vânzările de bunuri la distanţă şi anumite livrări interne de bunuri (JO L 310, 2.12.2019, p. 1).
(2)Regulamentul (UE) nr. 904/2010 stabileşte normele privind cooperarea administrativă şi combaterea fraudei în domeniul taxei pe valoarea adăugată (TVA). Articolele 47b, 47c, 47d şi 47e din regulamentul respectiv se referă la schimbul de anumite informaţii referitoare la regimurile speciale prevăzute la titlul XII capitolul 6 din Directiva 2006/112/CE. În special, aceste articole prevăd schimbul de informaţii de identificare şi de detalii privind declaraţia de TVA, precum şi schimbul de orice modificări ulterioare aduse informaţiilor respective. Aceste articole se aplică de la 1 ianuarie 2021.
(3)Pentru a se asigura uniformitatea schimbului de informaţii menţionate la articolele respective, este necesar să se adopte detaliile tehnice necesare pentru efectuarea acestor schimburi, inclusiv un mesaj electronic comun. Acest lucru ar permite, de asemenea, elaborarea uniformă a specificaţiilor tehnice şi funcţionale, având în vedere faptul că acestea vor respecta un cadru reglementat.
(4)Ar fi oportun, de asemenea, ca schimbul de anumite informaţii, cum ar fi excluderea de la regimurile speciale, întreruperea voluntară a activităţii sau schimbarea statului membru de identificare, să fie efectuat fără întârziere şi în mod uniform, pentru a permite statelor membre să monitorizeze aplicarea corectă a regimurilor speciale şi pentru a combate frauda. În acest scop, trebuie prevăzute dispozitive comune pentru schimbul electronic de astfel de informaţii.
(5)Pentru a se reduce la minimum sarcina administrativă pentru persoanele impozabile, este necesar să se stabilească anumite cerinţe pentru interfaţa electronică, care să faciliteze transmiterea de către persoanele impozabile a informaţiilor de identificare şi a declaraţiilor de TVA. Statele membre sunt libere să prevadă funcţionalităţi suplimentare pentru a reduce şi mai mult sarcina administrativă.
(6)Este necesar să se clarifice ce informaţii specifice trebuie transmise în cazurile în care, în cursul unei anumite perioade de timp, nu se efectuează livrări sau prestări care intră sub incidenţa regimurilor speciale.
(7)Pentru a permite statelor membre şi persoanelor impozabile să facă trimitere la declaraţiile de TVA într-un mod lipsit de ambiguitate în comunicările ulterioare, inclusiv în comunicările privind plata taxei, statul membru de identificare trebuie să aloce un număr unic de referinţă pentru fiecare declaraţie de TVA.
(8)Prezentul regulament trebuie să se aplice de la aceeaşi dată de la care se aplică articolele 47b, 47c, 47d şi 47e din Regulamentul (UE) nr. 904/2010.
(9)Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 al Comisiei (5) stabileşte norme detaliate în temeiul articolelor 44 şi 45 din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 în ceea ce priveşte schimbul de informaţii referitoare la regimurile speciale pentru serviciile de telecomunicaţii, serviciile de radiodifuziune şi de televiziune sau serviciile electronice. Articolele respective se aplică în perioada 1 ianuarie 2015-31 decembrie 2020. Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 trebuie abrogat cu efect de la 1 ianuarie 2021. Totuşi, acesta trebuie să se aplice în continuare până la 10 februarie 2024 în ceea ce priveşte transmiterea şi corectarea declaraţiilor de TVA cu privire la prestările de servicii care fac obiectul unuia dintre regimurile speciale menţionate în respectivul regulament de punere în aplicare şi care au fost efectuate înainte de 1 ianuarie 2021.
(5)Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 al Comisiei din 13 septembrie 2012 de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce priveşte regimurile speciale pentru persoanele impozabile nestabilite care prestează servicii de telecomunicaţii, servicii de radiodifuziune şi de televiziune sau servicii electronice către persoane neimpozabile (JO L 249, 14.9.2012, p. 3).
(10)Măsurile prevăzute în prezentul regulament sunt conforme cu avizul Comitetului permanent pentru cooperare administrativă,
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
-****-
Art. 1: Definiţii
În sensul prezentului regulament, se aplică următoarele definiţii:
1."regim non-UE" înseamnă regimul special pentru serviciile prestate de persoane impozabile nestabilite în Comunitate, prevăzut la titlul XII capitolul 6 secţiunea 2 din Directiva 2006/112/CE;
2."regim UE" înseamnă regimul special pentru vânzările intracomunitare de bunuri la distanţă, pentru livrările de bunuri pe teritoriul unui stat membru efectuate prin interfeţe electronice care facilitează aceste livrări, în conformitate cu articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, şi pentru serviciile prestate de persoane impozabile stabilite în Comunitate, dar nu în statul membru de consum, în conformitate cu titlul XII capitolul 6 secţiunea 3 din Directiva 2006/112/CE;
3."regim de import" înseamnă regimul special pentru vânzările la distanţă de bunuri importate din teritorii terţe sau ţări terţe, prevăzut la titlul XII capitolul 6 secţiunea 4 din Directiva 2006/112/CE;
4."regimuri speciale" înseamnă regimul non-UE, regimul UE şi regimul de import.
Art. 2: Funcţionalităţi ale interfeţei electronice
Interfaţa electronică a statului membru de identificare prin intermediul căreia o persoană impozabilă sau un intermediar care acţionează în contul acesteia se înregistrează pentru a utiliza unul dintre regimurile speciale şi prin intermediul căreia persoana în cauză sau intermediarul care acţionează în contul acesteia transmite statului membru de identificare declaraţii privind taxa pe valoarea adăugată (TVA) în cadrul regimului respectiv, are următoarele funcţionalităţi:
(a)trebuie să ofere posibilitatea de a salva informaţiile şi orice modificări aduse informaţiilor care trebuie furnizate în temeiul articolului 361 sau 369p din Directiva 2006/112/CE, precum şi informaţiile care trebuie incluse în declaraţia de TVA în temeiul articolului 365, 369g sau 369t din Directiva 2006/112/CE, înainte de transmiterea acestor informaţii sau modificări;
(b)trebuie să permită persoanei impozabile sau intermediarului care acţionează în contul acesteia să transmită informaţiile relevante referitoare la declaraţiile de TVA printr-un transfer electronic de fişiere, în conformitate cu condiţiile stabilite de statul membru de identificare.
Art. 3: Transmiterea informaţiilor de identificare
(1)Statul membru de identificare transmite celorlalte state membre, prin intermediul reţelei CCN/CSI, următoarele informaţii, inclusiv eventualele modificări aduse acestora:
a)informaţii pentru identificarea persoanei impozabile care utilizează regimul non-UE;
b)informaţii pentru identificarea persoanei impozabile care utilizează regimul UE;
c)informaţii pentru identificarea persoanei impozabile care utilizează regimul de import;
d)informaţii pentru identificarea intermediarului;
e)numărul de identificare atribuit persoanei impozabile sau intermediarului.
(2)Mesajul electronic comun prevăzut în anexa I se utilizează pentru transmiterea informaţiilor menţionate la alineatul (1), folosind, în fiecare caz, coloana corespunzătoare indicată mai jos:
a)coloana B pentru regimul non-UE;
b)coloana C pentru regimul UE;
c)coloana D pentru regimul de import, pentru identificarea persoanei impozabile în conformitate cu articolul 369p alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE;
d)coloana E pentru regimul de import, pentru identificarea intermediarului în conformitate cu articolul 369p alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE;
(3)Statul membru de identificare informează fără întârziere celelalte state membre, prin intermediul reţelei CCN/CSI, utilizând mesajul electronic comun stabilit în anexa II la prezentul regulament, în cazul în care persoana impozabilă:
a)este exclusă sau eliminată din registrul de identificare al unuia dintre regimurile speciale în conformitate cu articolul 363, cu articolul 369e sau cu articolul 369r alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE;
b)încetează în mod voluntar să utilizeze unul dintre regimurile speciale;
c)schimbă statul membru de identificare în cadrul regimului UE sau al regimului de import.
(4)Statul membru de identificare informează fără întârziere celelalte state membre, prin intermediul reţelei CCN/CSI, utilizând mesajul electronic comun stabilit în anexa II la prezentul regulament, în cazul în care intermediarul:
a)este eliminat din registrul de identificare în conformitate cu articolul 369r alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE;
b)încetează în mod voluntar să acţioneze în calitate de intermediar;
c)schimbă statul membru de identificare.
(5)Numerele individuale de identificare în scopuri de TVA alocate persoanelor impozabile în temeiul articolului 369q alineatele (1) şi (3) din Directiva 2006/112/CE sau, după caz, în legătură cu aceste persoane, fac obiectul unui schimb automat între statul membru de identificare şi celelalte state membre prin intermediul unui registru central sau al unui alt instrument fiabil de schimb de date, într-un mod care să asigure în permanenţă o vizualizare actualizată corectă de către statele membre a validităţii tuturor numerelor de identificare în scopuri de TVA care au fost atribuite de toate statele membre.
Art. 4: Transmiterea declaraţiei de TVA de către persoana impozabilă sau de către intermediar
(1)Persoana impozabilă sau, în cazul regimului de import, intermediarul care acţionează în contul acesteia transmite statului membru de identificare declaraţiile de TVA cu detaliile solicitate în temeiul articolului 365, 369g sau 369t din Directiva 2006/112/CE, utilizând mesajul electronic comun prevăzut în anexa III la prezentul regulament. Coloana B a mesajului electronic comun se utilizează pentru regimul non-UE, coloana C pentru regimul UE şi coloana D pentru regimul de import.
(2)În cazul în care, în ceea ce priveşte un regim special, o persoană impozabilă nu livrează bunuri sau nu prestează servicii în cadrul respectivului regim special în niciun stat membru în cursul unei perioade fiscale şi nu are de adus nicio modificare la declaraţiile anterioare de TVA, se completează o declaraţie privind TVA cu menţiunea "Nulă". În acest scop, se completează numai casetele următoare din mesajul electronic comun prevăzut în anexa III:
a)casetele 1, 2, 11 şi 24 pentru regimul non-UE;
b)casetele 1, 2, 21 şi 24 pentru regimul UE;
c)casetele 1, 1a, 2, 11 şi 24 pentru regimul de import.
(3)Persoana impozabilă sau, în cazul regimului de import, intermediarul care acţionează în contul acesteia are obligaţia de a introduce livrările sau prestările legate de un stat membru de consum numai în cazul în care livrările de bunuri sau prestările de servicii efectuate în cadrul regimurilor speciale au fost efectuate în statul membru respectiv în cursul perioadei fiscale în cauză.
În plus, în cazul regimului UE, persoana impozabilă are obligaţia de a introduce livrările menţionate la articolul 369g alineatul (2) literele (a) şi (b) din Directiva 2006/112/CE legate de un stat membru din care sunt expediate sau transportate bunurile numai în cazul în care bunurile care fac obiectul regimului UE au fost expediate sau transportate din statul membru respectiv în cursul perioadei fiscale în cauză. În mod similar, persoana impozabilă are obligaţia de a introduce prestările efectuate dintr-un stat membru de stabilire numai în cazul în care prestările de servicii realizate în cadrul regimului UE au fost efectuate din statul membru în cauză în cursul perioadei fiscale în cauză.
Art. 5: Transmiterea informaţiilor conţinute în declaraţia de TVA
Informaţiile conţinute în declaraţia de TVA menţionate la articolul 4 alineatul (1) trebuie transmise de statul membru de identificare, prin intermediul reţelei CCN/CSI, utilizând mesajul electronic comun stabilit în anexa III:
(a)fiecărui stat membru de consum menţionat în declaraţia de TVA;
(b)în plus, în cazul regimului UE, fiecăruia dintre următoarele state membre menţionate în declaraţia de TVA:
(i)fiecărui stat membru din care sunt expediate sau transportate bunurile;
(ii)fiecărui stat membru de stabilire din care au fost prestate servicii.
În sensul primului paragraf, statul membru de identificare transmite fiecărui stat membru relevant informaţiile generale conţinute în partea 1 a mesajului electronic comun stabilit în anexa III, împreună cu informaţiile conţinute în părţile 2, 3 şi 4 ale respectivului mesaj electronic comun referitoare la statul membru în cauză.
Art. 6: Numărul unic de referinţă
Informaţiile transmise în conformitate cu articolul 5 conţin un număr de referinţă alocat de statul membru de identificare care aparţine în mod unic declaraţiei de TVA în cauză.
Art. 6a: Schimbul de registre deţinute de persoanele impozabile sau de intermediarii acestora
(1)Statul membru de consum solicită statului membru de identificare registrele deţinute de o persoană impozabilă sau de un intermediar al acesteia în temeiul articolelor 369, 369k şi 369x din Directiva 2006/112/CE, utilizând formularul standard menţionat la articolul 1 din Decizia de punere în aplicare C(2019) 2866 a Comisiei (*1). Statul membru de consum transmite formularul standard prin mijloace electronice prin intermediul reţelei CCN/CSI.
(*1)Decizia de punere în aplicare C(2019) 2866 a Comisiei de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce priveşte formularele standard, cererea automată a anumitor informaţii şi acordul privind nivelul serviciilor.
Statul membru de consum include următoarele informaţii în formularul standard:
a)o declaraţie care să indice faptul că cererea este făcută în temeiul articolului 47i alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010;
b)numele persoanei impozabile şi numele intermediarului, în cazul în care este desemnat unul;
c)numărul de identificare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare persoanei impozabile sau intermediarului în ceea ce priveşte persoana impozabilă reprezentată de intermediar;
d)perioadele de impozitare care fac obiectul cererii;
e)tipul de registre solicitate.
(2)Statul membru de identificare transmite statului membru de consum registrele colectate de la persoana impozabilă sau de la intermediarul acesteia, utilizând formularul menţionat la articolul 1 din Decizia de punere în aplicare C(2019) 2866. Formularul standard se transmite electronic prin intermediul reţelei CCN/CSI.
(3)Mesajul electronic care trebuie trimis de statul membru de identificare autorităţilor competente ale celorlalte state membre în temeiul articolului 47j alineatele (1) şi (2) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 trebuie să includă următoarele informaţii:
a)o declaraţie care să indice faptul că mesajul electronic este transmis în temeiul articolului 47j alineatul (1) sau (2) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010;
b)numele persoanei impozabile şi numele intermediarului, în cazul în care este desemnat unul;
c)numărul de identificare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare persoanei impozabile sau intermediarului în ceea ce priveşte persoana impozabilă reprezentată de intermediar;
d)perioadele de impozitare care fac obiectul anchetei administrative avute în vedere;
e)domeniul de aplicare al anchetei administrative avute în vedere;
f)data până la care autorităţile competente ale celorlalte state membre trebuie să furnizeze un răspuns la mesajul electronic.
Statul membru de identificare trimite mesajul electronic celorlalte state membre prin utilizarea reţelei CCN/CSI.
(4)Statul membru de consum consultă statul membru de identificare în temeiul articolului 47j alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 prin intermediul formularului standard menţionat la articolul 1 din Decizia de punere în aplicare C(2019) 2866 şi prin mijloace electronice prin intermediul reţelei CCN/CSI. Statul membru de consum include următoarele informaţii în formularul standard respectiv:
a)numele persoanei impozabile şi numele intermediarului, în cazul în care este desemnat unul;
b)numărul de identificare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare persoanei impozabile sau intermediarului în ceea ce priveşte persoana impozabilă reprezentată de intermediar;
c)perioadele de impozitare care fac obiectul anchetei administrative avute în vedere;
d)domeniul de aplicare al anchetei administrative avute în vedere.
În cazul în care statul membru de identificare este de acord să lanseze o anchetă administrativă, statul membru respectiv informează celelalte state membre prin intermediul mesajului menţionat la alineatul (3).
Art. 6b: Formular standard pentru transmiterea către statul membru de identificare a registrelor deţinute de persoana impozabilă sau de intermediarul acesteia
Formularul standard menţionat la articolul 47i alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 trebuie să respecte structura stabilită în anexa IV la prezentul regulament.
Art. 6c: Desemnarea unei autorităţi competente responsabile cu coordonarea anchetelor administrative
Datele de contact ale autorităţii competente responsabile cu coordonarea, în fiecare stat membru, a anchetelor administrative referitoare la persoanele impozabile care utilizează unul dintre regimurile speciale trebuie să includă numele, departamentul, adresa, numărul de telefon şi adresa de e-mail care trebuie utilizate pentru contactarea autorităţii competente respective.
Aceste informaţii trebuie să fie puse la dispoziţia celorlalte state membre şi a Comisiei prin intermediul reţelei CCN/CSI.

Art. 7: Abrogare
Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 se abrogă cu efect de la 1 iulie 2021.
Cu toate acestea, în ceea ce priveşte transmiterea şi rectificarea declaraţiilor de TVA cu privire la prestările de servicii care fac obiectul unuia dintre regimurile speciale menţionate în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 şi care au fost efectuate înainte de 1 iulie 2021, respectivul regulament de punere în aplicare continuă să se aplice până la 10 august 2024.

Art. 8: Intrare în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Se aplică de la 1 iulie 2021.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale şi se aplică direct în toate statele membre.
-****-
Adoptat la Bruxelles, 12 februarie 2020.

Pentru Comisie

Preşedintele

Ursula VON DER LEYEN

ANEXA I:Date de identificare

Coloana A

Coloana B

Coloana C

Coloana D

Coloana E

Numărul casetei

Regimul non-UE

Regimul UE

Regimul de import

(Identificarea persoanei impozabile)

Regimul de import

(Identificarea intermediarului)

1

Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362 din Directiva 2006/112/CE (1)

Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369d din Directiva 2006/112/CE, inclusiv codul de ţară

Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE (2)

Numărul individual de identificare alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE (3) .

1a









În cazul în care persoana impozabilă este reprezentată de un intermediar, numărul individual de identificare al intermediarului respectiv, alocat în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE





2

Codul naţional de identificare fiscală





Codul naţional de identificare fiscală (4)





2a









Numărul de identificare în scopuri de TVA, dacă este cazul

Numărul de identificare în scopuri de TVA

3

Denumirea societăţii

Denumirea societăţii

Denumirea societăţii

Denumirea societăţii

4

Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societăţii, în cazul în care diferă de denumirea societăţii

Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societăţii, în cazul în care diferă de denumirea societăţii

Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societăţii, în cazul în care diferă de denumirea societăţii

Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societăţii, în cazul în care diferă de denumirea societăţii

5

Adresa poştală completă a societăţii (5)

Adresa poştală completă a societăţii (5)

Adresa poştală completă a societăţii (5)

Adresa poştală completă a societăţii (5)

6

Ţara în care persoana impozabilă îşi are locul de desfăşurare a activităţii

Ţara în care persoana impozabilă îşi are locul de desfăşurare a activităţii, în cazul în care acesta se află în afara Uniunii

Ţara în care persoana impozabilă îşi are locul de desfăşurare a activităţii

Statul membru în care intermediarul îşi are locul de desfăşurare a activităţii sau, în absenţa unui loc de desfăşurare a activităţii situat în Uniune, statul membru în care intermediarul are sediu permanent, în cazul în care acesta indică faptul că va utiliza regimul de import în contul persoanei/persoanelor impozabile pe care o/le reprezintă

7

Adresa de e-mail a persoanei impozabile

Adresa de e-mail a persoanei impozabile

Adresa de e-mail a persoanei impozabile

Adresa de e-mail a intermediarului

8

Site-ul/site-urile internet al(e) persoanei impozabile

Site-ul/site-urile internet al(e) persoanei impozabile, dacă este/sunt disponibil(e)

Site-ul/site-urile internet al(e) persoanei impozabile





9

Numele persoanei de contact

Numele persoanei de contact

Numele persoanei de contact

Numele persoanei de contact

10

Numărul de telefon

Numărul de telefon

Numărul de telefon

Numărul de telefon

11

Numărul IBAN sau OBAN

Numărul IBAN

Numărul IBAN (6)

Numărul IBAN (7)

12

Codul BIC (8)

Codul BIC (8)

Codul BIC (6) (8)

Codul BIC (7) (8)

13.1





Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta/acestea nu este/sunt disponibil(e), codul/codurile de identificare fiscală alocat(e) de către statul/statele membru/membre în care persoana impozabilă are sediu/sedii permanent(e), altul/altele decât cel(e) din statul membru de identificare, şi de statul/statele membru/membre din care sunt expediate sau transportate bunurile, altul/altele decât statul membru de identificare (9)

A se indica dacă persoana impozabilă are sediu permanent în acest stat membru ( (14)

Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta/acestea nu este/sunt disponibil(e), codul/codurile de identificare fiscală alocat(e) de către statul/statele membru/membre în care persoana impozabilă are sediu/sedii permanent(e), altul/altele decât cel(e) din statul membru de identificare (9)

Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta/acestea nu este/sunt disponibil(e), codul/codurile de identificare fiscală alocat(e) de către statul/statele membru/membre în care persoana impozabilă are sediu/sedii permanent(e), altul/altele decât cel(e) din statul membru de identificare (9)

14.1





Adresa poştală completă şi denumirea comercială a sediilor permanente şi a locurilor din care bunurile sunt expediate sau transportate către alte state membre decât statul membru de identificare (10)

Adresa poştală completă şi denumirea comercială a sediilor permanente din alte state membre decât statul membru de identificare (10)

Adresa poştală completă şi denumirea comercială a sediilor permanente din alte state membre decât statul membru de identificare (10)

15.1





Numărul/numerele de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul/statele membru/membre în calitate de persoană impozabilă nestabilită (11)









16.1

Declaraţie electronică care să ateste că persoana impozabilă nu este stabilită în Uniune

Declaraţie electronică care să ateste că persoana impozabilă nu este stabilită în Uniune









16.2.





A se indica dacă persoana impozabilă este o interfaţă electronică menţionată la articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE (14)









17

Data de începere a utilizării regimului (12)

Data de începere a utilizării regimului (12)

Data de începere a utilizării regimului (13)





18

Data cererii de înregistrare a persoanei impozabile în cadrul regimului

Data cererii de înregistrare a persoanei impozabile în cadrul regimului

Data cererii de înregistrare a persoanei impozabile sau a intermediarului care acţionează în contul acesteia în cadrul regimului

Data cererii de înregistrare ca intermediar

19

Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare

Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare

Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare

Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare

20





A se indica dacă persoana impozabilă este un grup TVA (14)









21

Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362, 369d sau 369q din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care persoana impozabilă a utilizat anterior sau utilizează în prezent unul dintre aceste regimuri

Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362, 369d sau 369q din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care persoana impozabilă a utilizat anterior sau utilizează în prezent unul dintre aceste regimuri

Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362, 369d sau 369q din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care persoana impozabilă a utilizat anterior sau utilizează în prezent unul dintre aceste regimuri

Numărul/numerele alocat(e) intermediarului de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE

(1) A se respecta următorul format: EUxxxyyyyyz, unde: xxx este codul numeric ISO format din 3 cifre al statului membru de identificare (SMI), yyyyy este numărul format din 5 cifre atribuit de SMI, iar z este o cifră de control.

(2) A se respecta următorul format: IMxxxyyyyyyz, unde: xxx este codul numeric ISO format din 3 cifre al SMI, yyyyyy este numărul format din 6 cifre atribuit de SMI, iar z este o cifră de control.

(3) A se respecta următorul format: INxxxyyyyyyz, unde: xxx este codul numeric ISO format din 3 cifre al SMI, yyyyyy este numărul format din 6 cifre atribuit de SMI, iar z este o cifră de control.

(4) Obligatoriu dacă în caseta 2a nu se indică niciun număr de identificare în scopuri de TVA.

(5) A se indica codul poştal, dacă există.

(6) Dacă persoana impozabilă nu este reprezentată de un intermediar.

(7) Dacă persoana impozabilă este reprezentată de un intermediar.

(8) Codul BIC este opţional.

(9) În cazul în care există mai multe sedii permanente sau mai multe state membre din care sunt expediate sau transportate bunurile, se utilizează casetele 13.1, 13.2 etc.

(10) În cazul în care există mai multe sedii permanente şi/sau mai multe locuri din care sunt expediate sau transportate bunurile, se utilizează casetele 14.1, 14.2 etc.

(11) În cazul în care există mai multe numere de identificare în scopuri de TVA alocate de statul/statele membru/membre în calitate de persoană impozabilă nestabilită, se utilizează casetele 15.1, 15.2 etc.

(12) În anumite cazuri limitate, aceasta poate fi anterioară datei de înregistrare în cadrul regimului.

(13) Data de începere a utilizării regimului este identică cu data din coloana D, caseta 19 şi, în cazul înregistrării prealabile în conformitate cu articolul 2 al treilea paragraf din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2019/2026 al Consiliului, nu poate fi anterioară datei de 1 ianuarie 2021.

(14) În această casetă este suficient să bifaţi da/nu.

*)- Anexa I se modifică după cum urmează:
- caseta 21, coloana E se înlocuieşte cu următorul text:
Numărul/numerele alocat(e) intermediarului de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care intermediarul a acţionat în prealabil ca atare
- nota de subsol 13 se înlocuieşte cu următorul text:
(13)Data de începere a utilizării regimului este identică cu data din coloana D, caseta 19 şi, în cazul înregistrării prealabile în conformitate cu articolul 2 al treilea paragraf din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2019/2026, nu poate fi anterioară datei de 1 iulie 2021.

ANEXA II:Informaţii detaliate cu privire la statutul persoanelor impozabile sau al intermediarilor în registrul unui stat membru de identificare




Numărul individual de identificare în scopuri de TVA al unei persoane impozabile alocat de statul membru de identificare, inclusiv codul de ţară

Numărul individual de identificare al unui intermediar, alocat de statul membru de identificare, inclusiv codul de ţară

Data intrării în vigoare a modificării

Motivaţi modificarea în registru a statutului persoanei impozabile prin utilizarea codurilor următoare:

(1) persoana impozabilă sau, după caz, intermediarul care acţionează în contul său a notificat statului membru de identificare că persoana impozabilă nu mai efectuează prestări de servicii şi/sau livrări de bunuri reglementate de regimul special;

(2) statul membru de identificare presupune că activităţile impozabile ale persoanei impozabile acoperite de regimul special au încetat;

(3) persoana impozabilă nu mai îndeplineşte condiţiile necesare pentru utilizarea regimului special;

(4) persoana impozabilă nu respectă, în mod sistematic, normele regimului special;

(5) persoana impozabilă sau intermediarul care acţionează în contul său a solicitat să părăsească în mod voluntar regimul;

(6) persoana impozabilă a solicitat să fie identificată într-un nou stat membru de identificare.

Motivaţi modificarea în registru a statutului intermediarului prin utilizarea codurilor următoare:

(2) intermediarul nu a acţionat ca intermediar în contul niciunei persoane impozabile care utilizează regimul de import timp de două trimestre calendaristice consecutive;

(3) intermediarul nu mai îndeplineşte condiţiile necesare pentru a acţiona ca atare;

(4) intermediarul nu respectă, în mod sistematic, normele regimului de import;

(5) intermediarul a solicitat încetarea voluntară a activităţii de intermediar;

(6) intermediarul a solicitat să fie identificat într-un nou stat membru de identificare.

ANEXA III:Declaraţiile de TVA

Partea 1: Informaţii generale

Coloana A

Coloana B

Coloana C

Coloana D

Numărul casetei

Regimul non-UE

Regimul UE

Regimul de import

Numărul unic de referinţă (1):

1

Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362 din Directiva 2006/112/CE

Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369d din Directiva 2006/112/CE, inclusiv codul de ţară

Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE

1a









În cazul în care persoana impozabilă este reprezentată de un intermediar, numărul de identificare al intermediarului respectiv, alocat în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE

2

Perioada fiscală (2)

Perioada fiscală (2)

Perioada fiscală (3)

2a

Data de începere şi de încheiere a perioadei (4)

Data de începere şi de încheiere a perioadei (4)

Data de începere şi de încheiere a perioadei (5)

3

Moneda

Moneda

Moneda

Partea 2: Pentru fiecare stat membru de consum în care este datorată TVA (6)









2(a) Servicii prestate din statul membru de identificare şi dintr-un sediu/sedii permanent(e) din afara Uniunii

2(b) Livrări de bunuri expediate sau transportate din statul membru de identificare (7)





4.1

Codul de ţară al statului membru de consum

Codul de ţară al statului membru de consum

Codul de ţară al statului membru de consum

5.1

Cota standard de TVA în statul membru de consum (8)

Cota standard de TVA în statul membru de consum (8)

Cota standard de TVA în statul membru de consum (8)

6.1

Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8)

Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8)

Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8)

7.1

Valoarea impozabilă la cota standard (8)

Valoarea impozabilă la cota standard (8)

Valoarea impozabilă la cota standard (8)

8.1

Valoarea TVA la cota standard (8)

Valoarea TVA la cota standard (8)

Valoarea TVA la cota standard (8)

9.1

Valoarea impozabilă la cota redusă (8)

Valoarea impozabilă la cota redusă (8)

Valoarea impozabilă la cota redusă (8)

10.1

Valoarea TVA la cota redusă (8)

Valoarea TVA la cota redusă (8)

Valoarea TVA la cota redusă (8)

11.1

Valoarea totală a TVA care trebuie plătită

Valoarea totală a TVA care trebuie plătită pentru prestările de servicii declarate în partea 2(a) şi pentru livrările de bunuri declarate în partea 2(b)

Valoarea totală a TVA care trebuie plătită









2(c) Servicii prestate de la sediile permanente din alte state membre decât statul membru de identificare (9)













2(d) Livrări de bunuri expediate sau transportate dintr-un alt stat membru decât statul membru de identificare (10) (11).





12.1





Codul de ţară al statului membru de consum





13.1





Cota standard de TVA în statul membru de consum (8)





14.1





Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8)





15.1





Numărul individual de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta nu este disponibil, codul de identificare fiscală, inclusiv codul de ţară:

- al sediului permanent de la care sunt prestate serviciile; sau

- al sediului de la care sunt expediate sau transportate bunurile.

În cazul în care livrările de bunuri sunt efectuate în conformitate cu articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, iar persoana impozabilă nu are un număr de identificare în scopuri de TVA sau un cod de identificare fiscală în statul membru din care sunt expediate sau transportate bunurile, trebuie furnizat codul de ţară al statului membru respectiv.





16.1





Valoarea impozabilă la cota standard 8





17.1





Valoarea TVA la cota standard (8)





18.1





Valoarea impozabilă la cota redusă (8)





19.1





Valoarea TVA la cota redusă (8)





20.1





Valoarea totală a TVA care trebuie plătită pentru prestările de servicii declarate în partea 2(c) şi pentru livrările de bunuri declarate în partea 2(d)













2(e) Totalul general pentru livrările/prestările din statul membru de identificare, livrările de bunuri din alt stat membru şi prestările de servicii de la toate sediile permanente care nu se află în statul membru de identificare





21.1





Valoarea totală a TVA care trebuie plătită (caseta 11.1 + caseta 11.2… + caseta 20.1 + caseta 20.2…)





Partea 3: Pentru fiecare stat membru de consum pentru care se efectuează o corecţie TVA

22.1.

Perioada fiscală (2)

Perioada fiscală (2)

Perioada fiscală (3)

23.1

Codul de ţară al statului membru de consum

Codul de ţară al statului membru de consum

Codul de ţară al statului membru de consum

24.1

Valoarea totală a TVA rezultată din corecţia livrărilor/prestărilor (12)

Valoarea totală a TVA rezultată din corecţia livrărilor/prestărilor (12)

Valoarea totală a TVA rezultată din corecţia livrărilor/prestărilor (12)

Partea 4: Soldul TVA datorat pentru fiecare stat membru de consum

25.1.

Valoarea totală a TVA datorată, inclusiv corecţiile declaraţiilor anterioare pentru fiecare stat membru (caseta 11.1 + caseta 11.2... + caseta 24.1 + caseta 24.2 …) (12)

Valoarea totală a TVA datorată, inclusiv corecţiile declaraţiilor anterioare pentru fiecare stat membru (caseta 21.1 + caseta 21.2... + caseta 24.1 + caseta 24.2 …) (12)

Valoarea totală a TVA datorată, inclusiv corecţiile declaraţiilor anterioare pentru fiecare stat membru (caseta 11.1 + caseta 11.2... + caseta 24.1 + caseta 24.2 …) (12)

Partea 5: Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre de consum

26

Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre (caseta 25.1 + 25.2 …) (13)

Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre (caseta 25.1 + 25.2 …) (13)

Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre (caseta 25.1 + 25.2 …) (13)

(1) Numărul unic de referinţă, astfel cum a fost alocat de statul membru de identificare, este format din codul de ţară al SMI/numărul TVA/perioada - şi anume CZ/xxxxxxxxx/T1.yyyy (sau /L01.yyyy pentru regimul de import) + adăugarea mărcii temporale. Numărul este atribuit de statul membru de identificare înainte de transmiterea declaraţiei către celelalte state membre în cauză.

(2) Se referă la trimestrele calendaristice: T1.yyyy - T2.yyyy - T3.yyyy - T4.yyyy. Dacă există mai multe perioade fiscale care trebuie corectate în partea 3, se utilizează casetele 22.1.1, 22.1.2 etc.

(3) Se referă la lunile calendaristice: L01.yyyy - L02.yyyy - L03.yyyy - etc. Dacă există mai multe perioade fiscale care trebuie corectate în partea 3, se utilizează casetele 22.1.1, 22.1.2 etc.

(4) A se completa doar în cazurile în care persoana impozabilă transmite mai multe declaraţii de TVA pentru acelaşi trimestru. Se referă la zile calendaristice: zz.ll.aaaa-zz.ll.aaaa.

(5) A se completa doar în cazurile în care persoana impozabilă sau intermediarul transmite mai multe declaraţii de TVA pentru aceeaşi lună. Se referă la zile calendaristice: zz.ll.aaaa-zz.ll.aaaa.

(6) În cazul în care există mai multe state membre de consum.

(7) Inclusiv livrările facilitate de o interfaţă electronică menţionată la articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care expedierea sau transportul bunurilor respective începe şi se încheie în statul membru de identificare.

(8) În cazul în care se aplică mai multe rate standard în perioada de declarare, se utilizează casetele 5.1.2, 7.1.2, 8.1.2, 13.1.2, 16.1.2, 17.1.2 etc. În cazul în care se aplică mai multe cote reduse de TVA, se utilizează casetele 6.1.2, 9.1.2, 10.1.2, 14.1.2, 18.1.2, 19.1.2 etc.

(9) În cazul în care există mai multe sedii permanente, se utilizează casetele 12.2-20.2 etc.

(10) În cazul în care există mai multe state membre diferite de statul membru de identificare din care sunt expediate sau transportate bunurile, se utilizează casetele 12.2-20.2 etc.

(11) Inclusiv livrările facilitate de o interfaţă electronică menţionată la articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care expedierea sau transportul bunurilor respective începe şi se încheie în acelaşi stat membru.

(12) Această valoare poate fi negativă.

(13) Valorile negative din rubricile 25.1, 25.2 etc. nu pot fi luate în considerare.

ANEXA IV:Structura XML pentru formularul standard care poate fi utilizat de contribuabil sau de intermediarul acestuia pentru a prezenta registrele solicitate în temeiul articolului 47i din Regulamentul (UE) nr. 904/2010
Prezenta anexă stabileşte o structură XML pentru formularul standard pe care contribuabilii sau intermediarii acestora îl pot utiliza pentru a prezenta registrele solicitate în temeiul articolului 47i din Regulamentul (UE) nr. 904/2010.
Această structură include, pentru fiecare câmp:
(a)un indice al câmpului, pentru a indica ierarhia fiecărui obiect/câmp;
(b)un indicator "*" pentru a identifica dacă câmpul este obligatoriu sau nu. "**" înseamnă că trebuie făcută o alegere între câmpuri;
(c)denumirea câmpului;
(d)note tehnice, pentru a explica cu exactitate ce trebuie completat şi în ce mod;
(e)un format şi o dimensiune care trebuie validate într-un fişier XML Schema Definition (XSD);
(f)atunci când este relevant, trimiteri la articolul 63c din Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 282/2011 al Consiliului*.
Structura propusă conţine următoarele tabele:
(1)Header
(2)MasterFiles
(2.1)Customer
(3)SourceDocuments
(3.1)Transactions
(3.2)MovementOfGoods
1.* Header
Tabelul Header conţine informaţiile generale referitoare la contribuabilul la care se referă registrele.

Indicele câmpului

Necesar

Denumire câmp

Note tehnice

Formatul şi dimensiunea care trebuie validate în fişierul XSD

Articolul 63c

1.1

*

SAF-OSSFileVersion

Identificarea versiunii SAF-OSS utilizate.

Şir de caractere

1.2

*

SAF-OSSFileDateCreated

Data producerii SAF-OSS în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

1.3

*

SAF-OSSFileCountry

Codul de ţară format din două litere, în conformitate cu standardul ISO 3166-1 alpha 2. De exemplu, CA pentru Canada.

Acest câmp trebuie completat cu codul ţării de origine a persoanei impozabile.

Şir de caractere-2

1.4

*

OSSVATRegistrationNumber

A se completa cu codul de înregistrare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare (SMI).

Şir de caractere-12

1.5

*

CompanyName

Denumirea oficială a societăţii sau a contribuabilului.

N/A

1.5.1

**

NameFree

Denumirea în format liber.

Şir de caractere

1.5.2

**

NameStruct

N/A

1.5.2.1

PrecedingTitle

Titlul care precede numele, de exemplu "Excelenţa Sa".

Şir de caractere

1.5.2.2

Title

Lista titlurilor, de exemplu "Dl", "Dna", "Doctor".

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

1.5.2.3

*

FirstName

Prenumele.

Şir de caractere

1.5.2.4

MiddleName

Listă cu al doilea prenume.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

1.5.2.5

NamePrefix

Prefixul numelui, de exemplu "von".

Şir de caractere

1.5.2.6

*

LastName

Numele/numele de familie.

Şir de caractere

1.5.2.7

GenerationIdentifier

Lista identificatorilor generaţiilor, de exemplu "Junior", "Senior".

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

1.5.2.8

Suffix

Lista sufixelor, de exemplu "PhD", "UOM".

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

1.5.2.9

GeneralSuffix

Un sufix general (de exemplu, "Pensionar").

Şir de caractere

1.5.2.10

MaidenName

Un nume de familie anterior, de exemplu înainte de căsătorie.

Şir de caractere

1.5.3

NameFree

Şir de caractere

1.6

BusinessName

Denumirea comercială a persoanei impozabile.

Şir de caractere

1.7

*

StartDate

Elementul StartDate conţine data primei zile a perioadei de raportare pentru acest fişier XML în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

1.8

*

EndDate

Elementul EndDate conţine data ultimei zile a perioadei de raportare pentru acest fişier XML în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

1.9

*

CurrencyCode

Identifică valuta standard care trebuie utilizată în câmpurile de tip valoare monetară, care este "EUR".

Şir de caractere-3

1.10

DataLocation

A se completa cu identificarea prestatorului de servicii unde sunt stocate datele şi/sau cu identificarea persoanei terţe care emite documente în numele persoanei impozabile.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

N/A

1.10.1

ProviderTaxID

A se completa cu codul de identificare fiscală/codul de înregistrare fiscală al prestatorului de servicii şi/sau al persoanei terţe care emit(e) documente în numele persoanei impozabile.

Şir de caractere

1.10.2

ProviderName

A se completa cu denumirea prestatorului de servicii şi/sau al persoanei terţe care emit(e) documente în numele persoanei impozabile.

Şir de caractere

1.10.3

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

A se completa cu codul ţării în care sunt păstrate datele şi/sau cu codul ţării de origine a părţii terţe.

Şir de caractere-2

1.11

HeaderComment

Observaţii suplimentare.

Şir de caractere

1.12

Telephone

În acest câmp trebuie completat codul de apel al ţării.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere-20

1.13

E-mail

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

1.14

Website

Şir de caractere

2.* MasterFiles
2.1.Customer
Tabelul Customer conţine o listă a clienţilor.

Indicele câmpului

Necesar

Denumire câmp

Note tehnice

Formatul şi dimensiunea care trebuie validate în fişierul XSD

Articolul 63c

2.1.1

*

CustomerID

Lista de clienţi nu trebuie să includă mai mult de o înregistrare cu acelaşi identificator de client (CustomerID).

Şir de caractere

2.1.2

CustomerTaxID

A se completa cu codul de identificare fiscală/codul de înregistrare fiscală, dacă se cunoaşte.

Şir de caractere

2.1.3

TaxCountryID

A se completa cu codul de ţară format din două litere, în conformitate cu standardul ISO 3166-1 alpha 2, al ţării care a furnizat codul de identificare fiscală/codul de înregistrare fiscală.

Şir de caractere-2

2.1.4

CustomerName

A se completa la cerere şi dacă a fost emisă o factură.

N/A

1(j)

2(i)

2.1.4.1

*

NameType

Trebuie completat cu:

indiv" - Persoană fizică

alias" - Altfel numit

nick" - Poreclă

aka" - Cunoscut şi sub denumirea de

dba" - Care îşi desfăşoară activitatea sub denumirea

legal" - Denumire juridică

atbirth" - La naştere

unknown" - Dacă nu se cunoaşte, completaţi cu "unknown" ("necunoscut")

Şir de caractere

2.1.4.2

**

NameFree

Denumirea în format liber.

Şir de caractere

2.1.4.3

**

NameStruct

N/A

2.1.4.3.1

PrecedingTitle

Titlul care precede numele, de exemplu "Excelenţa Sa".

Şir de caractere

2.1.4.3.2

Title

Lista titlurilor, de exemplu "Dl", "Dna", "Doctor".

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

2.1.4.3.3

*

FirstName

Prenumele.

Şir de caractere

2.1.4.3.4

MiddleName

Listă cu al doilea prenume.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

2.1.4.3.5

NamePrefix

Prefixul numelui, de exemplu "von".

Şir de caractere

2.1.4.3.6

*

LastName

Numele/numele de familie.

Şir de caractere

2.1.4.3.7

GenerationIdentifier

Lista identificatorilor generaţiilor, de exemplu "Junior", "Senior".

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

2.1.4.3.8

Suffix

Lista sufixelor, de exemplu "PhD", "UOM".

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

2.1.4.3.9

GeneralSuffix

Un sufix general (de exemplu, "Pensionar").

Şir de caractere

2.1.4.3.10

MaidenName

Un nume de familie anterior, de exemplu înainte de căsătorie.

Şir de caractere

2.1.4.4

NameFree

Şir de caractere

2.1.5

BillingAddress

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

N/A

1(j)

2(i)

2.1.5.1

*

BillingAddressID

Cheie unică pentru fiecare adresă de facturare.

Număr întreg

2.1.5.2

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Dacă nu se cunoaşte, completaţi cu "Unknown

Şir de caractere

2.1.5.3

**

AddressStruct

Şir de caractere

2.1.5.3.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

2.1.5.3.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

2.1.5.3.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

2.1.5.3.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

2.1.5.3.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

2.1.5.3.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

2.1.5.3.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

2.1.5.3.8

*

City

Dacă nu se cunoaşte, completaţi cu "Unknown

Şir de caractere

2.1.5.3.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

2.1.5.3.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

2.1.5.4

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

2.1.5.5

*

Country

Dacă ţara este cunoscută, câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Dacă nu se cunoaşte, completaţi cu "ZZ

Şir de caractere - 2

2.1.6

ShipToAddress

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

A se completa cu diferitele locuri permanente de livrare cunoscute asociate dosarului clientului. În cazul în care într-un document de transport sau într-o factură este menţionat un alt loc de livrare care nu va fi inclus în dosarul clientului pentru o utilizare viitoare, nu este necesar ca acesta să fie menţionat în acest element.

N/A

1(a)

1(k)

2(a)

2(j)

2.1.6.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

2.1.6.2

**

AddressStruct

Şir de caractere

2.1.6.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

2.1.6.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

2.1.6.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

2.1.6.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

2.1.6.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

2.1.6.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

2.1.6.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

2.1.6.2.8

*

City

Şir de caractere

2.1.6.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

2.1.6.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

2.1.6.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

2.1.6.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

2.1.7

Telephone

În acest câmp trebuie completat codul de apel al ţării.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere-20

2.1.8

E-mail

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

Şir de caractere

3.* SourceDocuments
3.1.Transactions
Tabelul Transactions conţine o listă de facturi/operaţiuni de vânzare. Trebuie prezentate documentele/operaţiunile anulate, astfel încât să se poată verifica ordinea numerotării documentelor. Cu excepţia rândurilor fără relevanţă fiscală, şi anume descrieri tehnice, instrucţiuni de instalare şi condiţii de garanţie, toate rândurile documentelor/operaţiunilor trebuie să fie exportate.

Indicele câmpului

Necesar

Denumire câmp

Note tehnice

Formatul şi dimensiunea care trebuie validate în fişierul XSD

Articolul 63c

3.1.1

*

NumberOfEntries

Câmpul trebuie să conţină numărul total de operaţiuni, inclusiv cele anulate.

Număr întreg

3.1.2

*

TotalDebit

Câmpul trebuie să conţină suma de control a câmpului DebitAmount, excluzând orice operaţiune anulată.

Valoare monetară

3.1.3

*

TotalCredit

Câmpul trebuie să conţină suma de control a câmpului CreditAmount, excluzând orice operaţiune anulată.

Valoare monetară

3.1.4

Transaction

Operaţiuni/documente de vânzare.

N/A

3.1.4.1

*

TransactionNo

Numărul unic al operaţiunii/documentului.

Şir de caractere

1(j)

2(i)

1(l)

2(k)

3.1.4.2

*

DocumentStatus

N/A

3.1.4.2.1

*

TransactionStatus

Câmpul trebuie completat cu:

N" - Normal;

C" - Document anulat/operaţiune anulată.

Şir de caractere-1

3.1.4.2.2

*

TransactionStatusDate

Data ultimei înregistrări a statutului operaţiunii, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.1.4.2.3

Reason

Motivul modificării statutului operaţiunii.

Şir de caractere

3.1.4.3

Period

A se completa cu trimestrul perioadei fiscale:

T1.aaaa, T2.aaaa, T3.aaaa, T4.aaaa.

În regimul importurilor, completaţi luna perioadei fiscale:

de la L1.aaaa până la L12.aaaa.

Şir de caractere-8

3.1.4.4

*

TransactionDate

Data emiterii operaţiunii de vânzare în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

3.1.4.5

*

TransactionType

Câmpul trebuie completat cu:

TR" - Operaţiune de vânzare;

RT" - Operaţiune de credit/de retur;

IN" - Factură;

Şir de caractere-2

DN" - Notă de debit;

CN" - Notă de credit.

1(l)

2(k)

1(e)

2(e)

3.1.4.6

*

SystemEntryDate

Data ultimei salvări a registrului înainte de a fi emis; trebuie să includă ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data înregistrării operaţiunii până la secundă.

Data şi ora

3.1.4.7

*

BillingIndicators

N/A

3.1.4.7.1

*

PartyBillingIndicator

Câmpul trebuie completat cu:

0 - în cazul operaţiunilor/facturilor emise de persoana impozabilă;

1 - pentru operaţiunile/facturile emise de o persoană terţă în numele persoanei impozabile.

Număr întreg

3.1.4.7.2

*

SourceBilling

Fiecare cheie unică identifică un program de facturare diferit, unde "0" identifică operaţiunile/facturile emise de programul de facturare care generează SAF-OSS. Celelalte chei identifică operaţiunile/facturile emise în cadrul altor programe de facturare care au fost integrate în programul de facturare care generează SAF-OSS.

Număr întreg

3.1.4.8

*

CustomerID

Cheia unică a tabelului clienţilor [Customer], respectând regula definită pentru CustomerID.

Şir de caractere

3.1.4.9

OSSScheme

Trebuie completat cu:

0 - regim non-UE;

1 - regim UE;

2 - regim de import;

9 - alte vânzări [vânzări care nu au fost efectuate în cadrul regimurilor menţionate anterior];

Număr întreg

3.1.4.10

MSC

Informaţii privind locul de consum.

N/A

1(a) 2(a)

3.1.4.10.1

*

Country

Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Şir de caractere-2

3.1.4.10.2

*

CustomerLocation

A se completa cu toate dovezile utilizate în procesul de luare a deciziei, chiar dacă, în cele din urmă, doar una a fost utilizată pentru a determina ţara de consum.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

N/A

3.1.4.10.2.1

*

EvidenceforCustomerLocation

Trebuie completat cu:

A - adresa de facturare a clientului

B - adresa IP sau geolocalizarea;

C - datele bancare;

D - prefixele naţionale de telefonie mobilă sau cartela SIM utilizată de client;

E - localizarea liniei fixe utilizate pentru serviciu;

F - alte mijloace;

G - locul de livrare;

H - alte servicii de plată;

I - carte de identitate/paşaport.

Şir de caractere-1

1(k)

3.1.4.10.2.2

*

LocationEvidence

A se completa cu dovezile care au făcut posibilă determinarea ţării de consum în conformitate cu câmpul "EvidenceforCustomerLocation", de exemplu adresa IP, numărul de telefon cu prefixul de ţară, numărul de cont bancar internaţional (IBAN) sau alte referinţe ale serviciului de plată utilizat etc.

Atunci când adresa de facturare este utilizată ca dovadă, acest câmp trebuie completat cu una dintre cheile unice BillingAddressID din tabelul Customer.

În cazul în care locul de consum este determinat de locul de livrare, acest câmp trebuie completat cu şirul "Locul de livrare", iar elementul ShipToAddress 3.1.4.10.3 trebuie completat cu adresa.

Şir de caractere

3.1.4.10.2.3

*

LocationEvidenceIndicator

Câmpul trebuie completat cu:

0 - în cazul în care dovada nu este luată în considerare în cursul procesului de luare a deciziei;

1 - în cazul în care dovada este utilizată în cursul procesului de luare a deciziei.

Număr întreg

3.1.4.10.3

ShipToAddress

Informaţii privind locul de livrare unde mărfurile sau serviciile au fost puse la dispoziţia clientului sau a oricărei persoane desemnate de client.

N/A

1(k) 2(j)

3.1.4.10.3.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2

**

AddressStruct

N/A

3.1.4.10.3.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.8

*

City

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.10.3.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

3.1.4.10.4

ShipFromAddress

Informaţii privind locul de expediere a articolelor vândute clientului.

N/A

1(k) 2(j)

3.1.4.10.4.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2

**

AddressStruct

N/A

3.1.4.10.4.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.8

*

City

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.10.4.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

3.1.4.10.5

MovementEndTime

Data şi ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.1.4.10.6

MovementStartTime

Data şi ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.1.4.11

*

Line

N/A

3.1.4.11.1

*

LineNumber

Rândurile trebuie să fie exportate în aceeaşi ordine ca în original (şi trebuie să fie unice în cadrul operaţiunii).

Număr întreg

3.1.4.11.2

MSC

Informaţii privind locul de consum. Acest element trebuie completat ori de câte ori locul de consum diferă de la un rând la altul, în caz contrar fiind posibil să se completeze numai elementul 3.1.4.10 MSC.

N/A

1(a) 2(a)

3.1.4.11.2.1

*

Country

Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Şir de caractere-2

3.1.4.11.2.2

*

CustomerLocation

A se completa cu toate dovezile utilizate în procesul de luare a deciziei, chiar dacă, în cele din urmă, doar una a fost utilizată pentru a determina ţara de consum.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

N/A

3.1.4.11.2.2.1

*

EvidenceforCustomerLocation

Trebuie completat cu:

A - adresa de facturare a clientului;

B - adresa IP sau geolocalizarea;

C - datele bancare;

D - prefixele naţionale de telefonie mobilă sau cartela SIM utilizată de client;

E - localizarea liniei fixe utilizate pentru serviciu;

F - alte mijloace;

G - locul de livrare;

H - alte servicii de plată;

I - carte de identitate/paşaport.

Şir de caractere-1

1(k)

3.1.4.11.2.2.2

*

LocationEvidence

A se completa cu dovezile care au făcut posibilă determinarea ţării de consum în conformitate cu câmpul "EvidenceforCustomerLocation", de exemplu adresa IP, numărul de telefon cu prefixul de ţară, numărul de cont bancar internaţional (IBAN) sau alte referinţe ale serviciului de plată utilizat etc.

Atunci când adresa de facturare este utilizată ca dovadă, acest câmp trebuie completat cu una dintre cheile unice BillingAddressID din tabelul Customer.

Dacă locul de consum este determinat de locul de livrare, completaţi cu "Locul de livrare" şi cu elementul ShipToAddress.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.2.3

*

LocationEvidenceIndicator

Câmpul trebuie completat cu:

0 - în cazul în care dovada nu este luată în considerare în cursul procesului de luare a deciziei;

1 - în cazul în care dovada este utilizată în cursul procesului de luare a deciziei.

Număr întreg

3.1.4.11.2.3

ShipToAddress

Informaţii privind locul de livrare unde mărfurile sau serviciile au fost puse la dispoziţia clientului sau a oricărei persoane desemnate de client.

N/A

1(k) 2(j)

3.1.4.11.2.3.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2

**

AddressStruct

N/A

3.1.4.11.2.3.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.8

*

City

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.3.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

3.1.4.11.2.4

ShipFromAddress

Informaţii privind locul de expediere a articolelor vândute clientului.

N/A

1(k) 2(j)

3.1.4.11.2.4.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2

**

AddressStruct

N/A

3.1.4.11.2.4.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.8

*

City

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.1.4.11.2.4.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

3.1.4.11.2.5

MovementEndTime

Data şi ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.1.4.11.2.6

MovementStartTime

Data şi ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.1.4.11.3

OrderReferences

A se completa cu numărul comenzii.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

N/A

2(l)

3.1.4.11.3.1

*

OriginatingON

A se completa cu numărul comenzii/operaţiunii.

Şir de caractere

3.1.4.11.3.2

OrderDate

A se completa cu data comenzii în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

3.1.4.11.4

DocumentReferences

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

N/A

2(m)

3.1.4.11.4.1

*

DocumentType

Trebuie completat cu:

DN" - Notă de livrare;

TG" - Ghid privind transportul (a se include aici documentele globale de transport);

CN" - Document de însoţire;

RN" - Document de returnare;

OT" - Altele.

Şir de caractere-2

3.1.4.11.4.2

*

DocumentReference

A se completa cu numărul unic al transportului.

Şir de caractere

3.1.4.11.4.3

DocumentDate

A se completa în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

3.1.4.11.5

*

ProductCode

Codul unic din lista de mărfuri/servicii.

Şir de caractere

2(b)

3.1.4.11.6

*

ProductCategory

BA" programele radio sau de televiziune transmise sau retransmise printr-o reţea de radiodifuziune sau de televiziune;

BB" programele radio sau de televiziune distribuite prin internet sau printr-o reţea electronică similară (IP streaming), dacă sunt transmise în direct sau simultan cu transmisia sau retransmisia printr-o reţea de radiodifuziune sau de televiziune;

TA" serviciile de telefonie fixă şi mobilă pentru transmiterea şi comutarea de voce, date şi imagini video, inclusiv serviciile de telefonie cu o componentă video, cunoscute drept servicii de videofonie;

TB" serviciile de telefonie furnizate prin internet, inclusiv protocolul de telefonie prin internet (VoIP);

TC" mesageria vocală, apelul în aşteptare, redirecţionarea apelului, identificarea apelantului, conversaţia în trei şi alte servicii de gestionare a apelurilor;

TD" serviciile de paging;

TE" serviciile de audiotext;

TF" faxul, telegraful şi telexul;

TG" serviciile de asistenţă telefonică prin care se furnizează asistenţă utilizatorilor în cazul unor probleme cu reţeaua de radiodifuziune sau televiziune, cu internetul sau cu o altă reţea electronică similară;

TH" accesul la internet, inclusiv la World Wide Web;

TI" conexiunile în reţea privată, care asigură legături de telecomunicaţii destinate utilizării exclusive de către client;

TJ" conexiunile în reţea privată, care asigură legături de telecomunicaţii destinate utilizării exclusive de către client;

TK" furnizarea ulterioară a producţiei audio şi audiovizuale a unui furnizor de servicii media prin reţele de comunicaţii de către o altă persoană decât furnizorul de servicii media;

SA" furnizarea şi găzduirea de site-uri de internet, mentenanţă la distanţă a programelor şi echipamentelor;

SB" furnizarea de software şi actualizarea acestora;

SC" furnizarea de imagini, texte şi informaţii şi punerea la dispoziţie a unor baze de date;

SD" furnizarea de muzică, filme şi jocuri, inclusiv de jocuri de noroc şi pariuri, şi de emisiuni sau de manifestări politice, culturale, artistice, sportive, ştiinţifice şi de divertisment;

SE" furnizarea de servicii de învăţământ la distanţă;

GD" - mărfuri;

OS" - alte servicii;

TX" - alte taxe în afară de TVA (de exemplu, taxe de mediu);

OT" altele (de exemplu, mărfuri, asigurări etc.)

Şir de caractere-2

1(b)

3.1.4.11.7

ClassificationCode

A se completa cu codurile din Nomenclatura combinată (NC) pentru mărfuri sau cu codurile clasificării produselor pe activităţi (CPA) pentru servicii.

Exemple:

92029030 pentru codul NC

611051 pentru codul CPA

Şir de caractere

3.1.4.11.8

*

Description

Descrierea rândului corespunzător operaţiunii/facturii.

Şir de caractere

1(b) 2(b)

3.1.4.11.9

*

Quantity

Număr decimal

1(b) 2(b)

3.1.4.11.10

*

UnitOfMeasure

Şir de caractere

3.1.4.11.11

*

UnitPrice

Valoare monetară

3.1.4.11.12

*

DateofSupply

Data expedierii mărfurilor sau a prestării serviciului în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

1(c) 2(c)

3.1.4.11.13

References

Trimiteri la documentele de corectare a vânzărilor.

N/A

1(e) 2(e)

3.1.4.11.13.1.

*

Reference

În cazul notelor de credit sau de debit sau al operaţiunilor echivalente, trimiterea la factură/operaţiune, prin identificarea unică a facturii/operaţiunii, dacă aceasta există în sistemele respective.

Şir de caractere

3.1.4.11.13.2.

Reason

A se completa cu motivul creditului/debitului.

Şir de caractere

3.1.4.11.14

**

DebitAmount

Linia de înregistrare a valorii debitului în contul de vânzări (note de credit emise).

Valoare monetară

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.1.4.11.15

**

CreditAmount

Linia de înregistrare a valorii creditului în contul de vânzări (operaţiuni sau facturi emise şi note de debit).

Valoare monetară

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.1.4.11.16

*

Tax

N/A

1(f) 2(f)

3.1.4.11.16.1

*

TaxCountryRegion

A se completa cu ţara sau regiunea taxei. Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-2.

Exemplu:

PT-20" Regiunea Autonomă Azore.

Şir de caractere-5

3.1.4.11.16.2

*

TaxCode

Cota de TVA în MSC:

SPR" - Cotă de impozitare foarte redusă;

INT" - Cotă de impozitare intermediară;

RED" - Cotă de impozitare redusă;

STD" - Cotă de impozitare standard;

NS" - Nesupus impozitării;

EXM" - Scutire de impozitare.

Şir de caractere

3.1.4.11.16.3

*

VAT Rate

Este necesar să completaţi acest câmp cu cota de impozitare aplicabilă.

Număr decimal

3.1.4.11.17

SettlementAmount

Valoarea reducerii pentru rândul din factură şi valoarea reducerii globale proporţionale.

Valoare monetară

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.1.4.12

*

DocumentTotals

N/A

3.1.4.12.1

*

TaxPayable

Valoarea totală a taxelor.

Valoare monetară

1(g) 2(g)

3.1.4.12.2

*

TaxableAmount

A se completa cu totalul documentului/operaţiunii, fără taxe.

Acest câmp nu trebuie să includă sumele referitoare la taxe.

Valoare monetară

1(d) 2(d)

3.1.4.12.3

*

GrossTotal

A se completa cu totalul documentului/operaţiunii, cu taxe.

Valoare monetară

3.1.4.12.4

*

Currency

Valuta iniţială utilizată la emiterea operaţiunii/facturii.

N/A

1(d) 1(g) 2(d) 2(g)

3.1.4.12.4.1

*

CurrencyCode

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 4217.

Şir de caractere-3

3.1.4.12.4.2

*

CurrencyAmount

Total brut în valuta iniţială a documentului/operaţiunii.

Valoare monetară

3.1.4.12.4.3

*

ExchangeRate

Trebuie menţionat cursul de schimb utilizat la conversia în EUR.

Număr decimal

3.1.4.12.5

Payment

N/A

3.1.4.12.5.1

*

PaymentType

Tip de plată:

AP" - Avans;

PP" - Plată parţială;

TP" - Plată totală.

Şir de caractere-2

1(i)

3.1.4.12.5.2

*

PaymentDate

A se completa în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

1(h) 2(h)

3.1.4.12.5.3

*

PaymentAmount

Valoare monetară

1(h) 2(h)

3.1.4.12.5.4

PaymentMechanism

Câmpul trebuie completat cu:

CD" - Numerar la livrare;

CH" - Cec;

DC" - Card de debit;

CC" - Card de credit;

BT" - Transfer bancar (inclusiv debitare directă);

GC" - Card cadou/voucher;

PP" - Monedă electronică (portofele digitale şi plăţi cu monedă electronică);

OT" - Altele.

Şir de caractere-2

3.2.MovementOfGoods
Tabelul MovementOfGoods conţine o listă de documente de transport şi operaţiuni. Trebuie prezentate documentele de transport şi operaţiunile anulate, astfel încât să se poată verifica ordinea numerotării documentelor. Cu excepţia rândurilor fără relevanţă fiscală, şi anume descrieri tehnice, instrucţiuni de instalare şi condiţii de garanţie, toate rândurile referitoare la documentele de transport şi la operaţiuni ar trebui să fie exportate.

Indicele câmpului

Necesar

Denumire câmp

Note tehnice

Formatul şi dimensiunea care trebuie validate în fişierul XSD

Articolul 63c

3.2.1

*

NumberOfMovementLines

Câmpul trebuie să conţină numărul total de operaţiuni, inclusiv cele anulate.

Număr întreg

3.2.2

*

TotalQuantityIssued

Câmpul trebuie să conţină suma de control a câmpului Quantity, excluzând orice operaţiune anulată.

Număr decimal

3.2.3

StockMovement

Operaţiuni/documente de transport.

N/A

3.2.3.1

*

MovementNo

Numărul unic al operaţiunii/documentului.

Şir de caractere

2(m)

3.2.3.2

*

DocumentStatus

N/A

3.2.3.2.1

*

MovementStatus

Câmpul trebuie completat cu:

N" - Normal;

C" - Document anulat/operaţiune anulată.

Şir de caractere-1

3.2.3.2.2

*

MovementStatusDate

Data ultimei înregistrări a statutului operaţiunii, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.2.3.2.3

Reason

Motivul modificării statutului operaţiunii.

Şir de caractere

3.2.3.3

Period

A se completa cu trimestrul perioadei fiscale: T1.aaaa, T2.aaaa, T3.aaaa, T4.aaaa.

În regimul importurilor, completaţi luna perioadei fiscale: de la L1.aaaa până la L12.aaaa.

Şir de caractere-8

3.2.3.4

*

MovementDate

Data emiterii documentului/operaţiunii, în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

3.2.3.5

*

MovementType

Trebuie completat cu:

DN" - Notă de livrare;

TG" - Ghid privind transportul (a se include aici documentele globale de transport);

CN" - Document de însoţire;

RN" - Document de returnare;

OT" - Altele.

Şir de caractere-2

1(l) 2(k)

3.2.3.6

*

SystemEntryDate

Data ultimei salvări a registrului înainte de a fi emis; trebuie să includă ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.2.3.7

*

BillingIndicators

N/A

3.2.3.7.1

*

PartyBillingIndicator

Câmpul trebuie completat cu:

0 - în cazul operaţiunilor/documentelor emise de persoana impozabilă;

1 - pentru operaţiunile/documentele emise de o persoană terţă în numele persoanei impozabile.

Număr întreg

3.2.3.7.2

*

SourceBilling

Fiecare cheie unică identifică un program diferit, unde "0" identifică operaţiunile/documentele emise de programul care generează SAF-OSS. Celelalte chei identifică operaţiunile/documentele emise în cadrul altor programe care au fost integrate în programul de facturare care generează SAF-OSS.

Număr întreg

3.2.3.8

*

CustomerID

Cheia unică a tabelului clienţilor [Customer], respectând regula definită pentru CustomerID.

Şir de caractere

3.2.3.9

OSSScheme

Trebuie completat cu:

1 - regim UE;

2 - regim de import;

9 - alte mişcări de mărfuri [mişcări de mărfuri care nu au legătură cu regimurile menţionate mai sus]

Număr întreg

3.2.3.10

ShipToAddress

Informaţii privind locul în care se termină transportul şi în care mărfurile au fost puse la dispoziţia clientului sau a oricărei persoane desemnate de client.

N/A

1(a) 1(k) 2(a) 2(j)

3.2.3.10.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.10.2

**

AddressStruct

N/A

3.2.3.10.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.2.3.10.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.2.3.10.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.2.3.10.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.2.3.10.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.2.3.10.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.2.3.10.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.2.3.10.2.8

*

City

Şir de caractere

3.2.3.10.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.2.3.10.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.2.3.10.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.10.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2.

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

3.2.3.11

ShipFromAddress

Informaţii privind locul în care începe expedierea sau transportul.

N/A

1(k) 2(j)

3.2.3.11.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.11.2

**

AddressStruct

N/A

3.2.3.11.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.2.3.11.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.2.3.11.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.2.3.11.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.2.3.11.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.2.3.112.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.2.3.11.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.2.3.11.2.8

*

City

Şir de caractere

3.2.3.11.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.2.3.11.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.2.3.11.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.11.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

3.2.3.12

MovementEndTime

Data şi ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.2.3.13

MovementStartTime

Data şi ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.2.3.14

*

Line

N/A

3.2.3.14.1

*

LineNumber

Rândurile trebuie să fie exportate în aceeaşi ordine ca în original (şi trebuie să fie unice în cadrul operaţiunii).

Număr întreg

3.2.3.14.2

ShipToAddress

Informaţii privind locul în care se termină transportul şi în care mărfurile au fost puse la dispoziţia clientului sau a oricărei persoane desemnate de client.

N/A

1(k) 2(j)

3.2.3.14.2.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2

**

AddressStruct

N/A

3.2.3.14.2.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.8

*

City

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.14.2.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere-2

3.2.3.14.3

ShipFromAddress

Informaţii privind locul în care începe expedierea sau transportul.

N/A

1(k) 2(j)

3.2.3.14.3.1

**

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2

**

AddressStruct

N/A

3.2.3.14.3.2.1

Street

Denumirea străzii.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.2

BuildingIdentifier

Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.3

SuiteIdentifier

Identificatorul unui birou sau al unei părţi similare a unei clădiri.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.4

FloorIdentifier

Identificatorul unui etaj dintr-o clădire.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.5

DistrictName

Numele cartierului din adresă.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.6

POB

Căsuţa poştală.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.7

PostCode

Codul poştal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil).

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.8

*

City

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.9

CountrySubentity

O zonă geografică a ţării, mai mare decât cartierul sau oraşul, de exemplu un judeţ, un departament, un land, un canton.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.2.10

OtherLocalId

O altă eventuală componentă a adresei.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.3

AddressFree

Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poştal, dacă este disponibil).

Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conţină adresa aşa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului.

Şir de caractere

3.2.3.14.3.4

*

Country

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2

Codul de ţară format din două litere al adresei.

Şir de caractere - 2

3.2.3.14.4

MovementEndTime

Data şi ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.2.3.14.5

MovementStartTime

Data şi ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul şi secunda:

AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm

Data şi ora

3.2.3.14.6

OrderReferences

A se completa cu numărul comenzii.

În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar.

N/A

2(l)

3.2.3.14.6.1

*

OriginatingON

A se completa cu numărul comenzii/operaţiunii.

Şir de caractere

3.2.3.14.6.2

OrderDate

A se completa cu data comenzii în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

3.2.3.14.7

*

ProductCode

Codul unic din lista de mărfuri.

Şir de caractere

1(b) 2(b)

3.2.3.14.8

*

ProductCategory

Trebuie completat cu:

GD" - mărfuri

TX" - alte taxe în afară de TVA (de exemplu, taxe de mediu)

OT"- altele (de exemplu, mărfuri, asigurări etc.)

Şir de caractere-2

3.2.3.14.9

ClassificationCode

A se completa cu codurile NC pentru mărfuri (coduri CPA pentru servicii, dacă sunt menţionate)

Şir de caractere

3.2.3.14.10

*

Description

Descrierea rândului corespunzător operaţiunii/documentului.

Şir de caractere

1(b) 2(b)

3.2.3.14.11

*

Quantity

Număr decimal

1(b) 2(b)

3.2.3.14.12

*

UnitOfMeasure

Şir de caractere

3.2.3.14.13

*

UnitPrice

În absenţa unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu "0,00".

Valoare monetară

3.2.3.14.14

*

DateofSupply

Data expedierii mărfurilor în formatul AAAA-LL-ZZ.

Data

1(c) 2(c)

3.2.3.14.15

**

DebitAmount

A se completa pentru intrarea mărfurilor.

În absenţa unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu "0,00".

Valoare monetară

1(l) 2(k)

3.2.3.14.16

**

CreditAmount

A se completa pentru ieşirea mărfurilor.

În absenţa unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu "0,00".

Valoare monetară

3.2.3.14.17

Tax

N/A

1(f) 2(f)

1(l) 2(k)

3.2.3.14.17.1

*

TaxCountryRegion

A se completa cu ţara sau regiunea taxei. Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-2

Exemplu:

PT-20" - Regiunea Autonomă Azore.

Şir de caractere-5

3.2.3.14.17.2

*

TaxCode

Cota de TVA în MSC:

SPR" - Cotă de impozitare foarte redusă;

INT" - Cotă de impozitare intermediară;

RED" - Cotă de impozitare redusă;

STD" - Cotă de impozitare standard;

NS" - Nesupus impozitării;

EXM" - Scutire de impozitare.

Şir de caractere

3.2.3.14.17.3

*

VAT Rate

Este necesar să completaţi acest câmp cu cota de impozitare aplicabilă.

Număr decimal

3.2.3.14.18

SettlementAmount

Valoarea reducerii pentru rândul din factură şi valoarea reducerii globale proporţionale.

Valoare monetară

1(d) 1(e) 2(d) 2(e)

3.2.3.15

*

DocumentTotals

N/A

3.2.3.15.1

*

TaxPayable

Valoarea totală a taxelor.

În absenţa unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu "0,00".

Valoare monetară

1(g) 2(g)

3.2.3.15.2

*

TaxableAmount

Totalul documentului/operaţiunii, fără taxe.

Acest câmp nu trebuie să includă sumele referitoare la taxe.

În absenţa unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu "0,00".

Valoare monetară

1(d) 2(d)

3.2.3.15.3

*

GrossTotal

Totalul documentului/operaţiunii, cu taxe.

În absenţa unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu "0,00".

Valoare monetară

3.2.3.15.4

*

Currency

Moneda originală utilizată la emiterea operaţiunii/facturii.

N/A

1(d) 1(g) 2(d) 2(g)

3.2.3.15.4.1

*

CurrencyCode

Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 4217.

Şir de caractere-3

3.2.3.15.4.2

*

CurrencyAmount

Total brut în valuta iniţială a documentului/operaţiunii.

Valoare monetară

3.2.3.15.4.3

*

ExchangeRate

Trebuie menţionat cursul de schimb utilizat la conversia în EUR.

Număr decimal

* Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 282/2011 al Consiliului din 15 martie 2011 de stabilire a măsurilor de punere în aplicare a Directivei 2006/112/CE privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată (JO L 77, 23.3.2011, p. 1).

Publicat în Jurnalul Oficial cu numărul 40L din data de 13 februarie 2020