GHIMIS Elena Manuela, Criteriile pentru evaluarea riscului fiscal ridicat în vederea identificării operatorilor economici care prezintă risc fiscal ridicat
Criteriile pentru evaluarea riscului fiscal ridicat în vederea identificării operatorilor economici care prezintă risc fiscal ridicat
Autoritatea Vamală Română şi Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, organe de specialitate ale administraţiei publice centrale în subordinea Ministerului Finanţelor, având scop comun combaterea fraudei, au emis Ordinul Preşedintelui nr. 1204/20.03.2025, respectiv Ordinul Preşedintelui nr. 417/21.03.2025 privind aprobarea criteriilor pentru evaluarea riscului fiscal ridicat.
Astfel, a fost publicat Ordinul nr. 417/1204 în Monitorul Oficial, partea I, nr. 262 din 26 martie 2025, de la data publicării sale urmând a fi luate măsuri pentru ducerea la îndeplinire.
Avocat Elena Manuela GHIMIŞ
Baroul Bucureşti
1. Introducere
Operatorii economici care prezintă risc fiscal ridicat sunt prevăzuţi de art. 375 alin. (11) şi de art. 435 alin. (31) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
Persoana care intenţionează să primească, în cadrul activităţii sale, produse accizabile care se deplasează în regim suspensiv de accize dintr-un alt stat membru trebuie...
Conținut complet disponibil după conectare pe Sintact