Conturi bancare. Furnizarea de informaţii. Obligaţia de confidenţialitate. Conţinut

O.U.G. nr. 99/2006, art. 111 alin. (1) şi art. 113 alin. (2) lit. c)

Codul de procedură fiscală, art. 52

Pe parcursul modificării actelor normative în materie, sfera informaţiilor ce cad sub incidenţa secretului bancar a suferit anumite modificări. Dacă iniţial nu puteau fi solicitate băncii informaţii legate de calitatea de client a unor societăţi comerciale, pe temeiul dispoziţiilor art. 31 din O.G. nr. 11/1996 privind executarea creanţelor bugetare, în noua reglementare o astfel de restricţie privind calitatea de client, forma de organizare, domiciliul ori sediul, nu mai intră sub protecţia secretului bancar, rămânând sub incidenţa acestuia activitatea desfăşurată, relaţiile personale sau de afaceri ale clienţilor ori informaţii referitoare la conturile clienţilor (solduri, rulaje, operaţiuni derulate), la serviciile prestate sau la contractele încheiate cu clienţii.

(Tribunalul Constanţa, sentinţa...