Art. 6. - Art. 6: Informaţii privind controalele interne - Regulamentul 1143/12-iun-2025 de completare a Regulamentului (UE) nr. 600/2014 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte standardele tehnice de reglementare privind cerinţele în materie de autorizare şi cerinţele organizatorice aplicabile mecanismelor de publicare aprobate şi mecanismelor de raportare aprobate, precum şi privind cerinţele de autorizare aplicabile furnizorilor de sisteme centralizate de raportare, şi de abrogare a Regulamentului delegat (UE) 2017/571 al Comisiei

Acte UE

Jurnalul Oficial seria L

În vigoare
Versiune de la: 3 Noiembrie 2025
Art. 6: Informaţii privind controalele interne
[- Articolul 27d alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 600/2014]
(1)Un solicitant care doreşte să obţină o autorizaţie de exploatare a unui APA sau a unui ARM în temeiul articolului 27d din Regulamentul (UE) nr. 600/2014 include în cererea sa de autorizare informaţii detaliate cu privire la mediul său de control intern. Acestea includ informaţii privind funcţia sa de control intern, funcţia de conformitate, funcţia de gestionare a riscurilor şi funcţia sa de audit intern.
(2)Informaţiile detaliate menţionate la alineatul (1) trebuie să includă:
a)o prezentare generală a organizării funcţiilor de control intern, de gestionare a riscurilor, de conformitate şi de audit intern ale solicitantului, inclusiv atunci când solicitantul se bazează pe funcţii externalizate;
b)o evaluare a principalelor riscuri care pot apărea în exploatarea APA-ului sau ARM-lui;
c)politicile de control intern ale solicitantului şi procedurile de asigurare a aplicării coerente şi eficace a politicilor respective;
d)politicile, procedurile şi manualele pentru monitorizarea şi evaluarea adecvării şi a eficacităţii sistemelor solicitantului;
e)politicile, procedurile şi manualele pentru controlul şi protecţia sistemelor de prelucrare a informaţiilor ale solicitantului;
f)identitatea organelor interne responsabile cu evaluarea oricăror constatări rezultate în urma desfăşurării controlului intern şi cu luarea deciziilor privind rezultatul acestora.
(3)În ceea ce priveşte funcţia de audit intern a solicitantului, informaţiile detaliate menţionate la alineatul (1) includ următoarele:
a)informaţii privind respectarea de către solicitant a standardelor profesionale naţionale sau internaţionale;
b)orice cartă a funcţiei de audit intern, precum şi metodologiile şi procedurile aferente;
c)o explicaţie a modului în care este elaborată şi aplicată metodologia de audit intern, dacă există, ţinând cont de natura activităţilor solicitantului, de complexitatea acestora şi de riscurile aferente;
d)în cazul existenţei unui comitet de audit intern:
(i)informaţii privind componenţa, competenţele şi responsabilităţile acestuia;
(ii)planul său de lucru pentru cei trei ani de la data depunerii cererii, ţinând seama de natura şi de amploarea activităţilor solicitantului, de complexitatea acestora şi de riscurile aferente.