Wolters Kluwer, Deplasari interne - documentatie si inregistrari contabile

Documentele şi notele contabile aferente ce trebuiesc întocmite/înregistrate pentru evidenţierea deplasărilor interne.

Înainte de plecarea în delegaţie angajatul poate solicita avans, pe baza unei estimări a cheltuielilor care urmează a fi efectuate, urmănd ca la intoarcerea din delegaţie şi depunerea decontului să primească sau să restituie diferenţa. Documentul de plată avans în numerar este: DISPOZIŢIE DE PLATĂ/ÎNCASARE CĂTRE CASIERIE (Cod 14-4-4) ca şi model este prevăzută de Nomenclatorul documentelor financiar contabile, prevăzute de Ordinul MFP nr. 2634/2015. Serveşte ca dispoziţie pentru casierie, în vederea achitării în numerar a unor sume, potrivit dispoziţiilor legale, inclusiv a avansurilor aprobate pentru cheltuieli de deplasare, precum şi a diferenţei de încasat de către titularul de avans în cazul justificării unor sume mai mari decât avansul primit.

Circuitul documentelor financiar-contabile şi numărul de exemplare al acestora se stabilesc prin proceduri proprii privind organizarea şi conducerea contabilităţii, aprobate de administratorul entităţii, ordonatorul de credite sau altă persoană care are obligaţia gestionării entităţii respective.

Se arhivează la compartimentul financiar-contabil, anexă la registrul de casă. Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este prevazut de legislatie.

Conform art. 42-43, Capitolul VII din HG 1860/2006 actualizat, angajatul trimis în delegare sau detaşare are dreptul să primească, în condiţiile legii, un avans în numerar, stabilit în raport cu numărul zilelor de deplasare, dar nu mai mult decât totalul cheltuielilor de delegare sau de detaşare pentru 30 de zile calendaristice. Acordarea avansului in numerar se va face in conformitate cu reglementările legale privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar prin casierie.

Pct. 26, Nomenclatorul documentelor financiar-contabile, Anexa 2 si art. 3, art. 4 (3) din Ordin 2634/2015, Art. 42-43 din HG 1860/2006 cu actualizarile si modificarile ulterioare

ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAŢIE - Cod 14-5-4)

Se întocmeşte, pentru fiecare deplasare, de către persoana care urmează a efectua deplasarea. Serveste ca:

- dispozitie catre persoana delagata sa efectueze deplasarea pe teritoriul tarii;

- document pentru decontarea cheltuielilor efectuate;

- document pentru stabilirea diferentelor de primit sau de restituit de titularul de avans;

- document justificativ de inregistrare in contabilitate.

În cazul în care la decontarea avansului suma cheltuielilor efectuate este mai mare decât avansul primit, pentru diferenţa de primit de către titularul de avans se întocmeşte Dispoziţie de plată către casierie (cod 14-4-4). În cazul în care, la decontare, sumele privind cheltuielile efective sunt mai mici decât avansul primit, diferenţa de restituit de către titularul de avans se depune la casierie pe bază de Dispoziţie de încasare către casierie.

Circuitul documentelor financiar-contabile şi numărul de exemplare al acestora se stabilesc prin proceduri proprii privind organizarea şi conducerea contabilităţii, aprobate de administratorul entităţii, ordonatorul de credite sau altă persoană care are obligaţia gestionării entităţii respective.

Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este prevazut de legislatia in vigoare.

Conform art. 46, Capitolul VII din HG 1860/2006 actualizata, persoana trimisă în delegare sau detaşare este obligată să obţină pe ordinul de serviciu, de la unitatea la care se deplasează, viza şi ştampila conducătorului unităţii sau înlocuitorului acestuia, indicând data şi ora sosirii şi a plecării.

Pct. 35, Nomenclatorul documentelor financiar-contabile, Anexa 2 si art. 3, art. 4 (3) din Ordin 2634/2015, art. 46 din HG 1860/2006 cu actualizarile si modificarile ulterioare